지속적인 비즈니스 성공을위한 현금 및 유동성 관리
창업 기업 들은 흔히 현금 부족한 상황에 처한 경우가 많습니다.
기존 비즈니스는 현금을 생성 할 수있는 방법을 찾으면 생존 방법을 찾을 수 있습니다. 현금은 중소 기업을위한 생존의 가장 중요한 단일 요소입니다. 중소기업은 종종 현금을 통제 할 수 없다는 것이 가장 큰 문제점이라고 말합니다.
개인이나 가족처럼 회사는 의존 할 수있는 현금 보상이 필요합니다. 이것은 불안정한 시간에 보안을 제공합니다. 또한 전략적 투자 를 활용하거나 비용 절감 기회를 활용할 수있는 기회를 제공합니다. 중소기업은 또한 현금 쿠션을 확립하기 위해 무료 현금 흐름 이라는 개념에 중점을 두어야합니다.
던컨 코너 (Duncan Connor)는 기업들이 현금 흐름을 사용 하여 2007-2009 년 경기 침체기에 성공한 방식에 대해 이야기합니다. "성공적인 비즈니스에서 비용 지출을 관리하고 마진을 최대화하며 고객 기반을 구축했습니다. "
"경기 침체기에 성공한 기업 중 가장 먼저 수행 한 일 중 하나는 차입금을 검토하고 조건을 재협상하여 더 오랜 세월이 걸릴 수도 궁극적으로 비용이 더 많이 들지만 지금은 더 낮은 금액을 지불하는 것입니다. 아마도 대부분의 기업에 나쁜 생각이지만, 기존의 부채를 재 융자하면 사업을 유지할 수있는 확실한면이 있습니다. "
"다른 기업들은 공급 업체에게 지불하는 데 더 긴 기간을 협상하는 동시에 고객으로부터 더 빠른 지불을 요구했습니다."
경기 침체기에 살아남은 기업이 현금 흐름을 관리하는 또 다른 방법은 재고가 얼마나 많은지 재고 관리 비용을 관리하는 것이 었습니다. 재고 비용에는 돈이 있었고 몇 주 동안 재고 공간에 재고 가있는 기회 비용으로 인해 비즈니스가 파산 할 수있었습니다. "
가장 바람직한 비용 통제는 항상 인적 자원에 있지만 주문이 줄어들면서 많은 제조 업체가 직원을 해고하고 급여 및 수당을 줄이거 나 인하하고 채용 및 훈련에 대한 투자를 줄였습니다. "
Connor는 다음과 같이 결론지었습니다. "사물의 반대편에서, 돈을 내부로 흐르게하면 몇 가지 트릭이 있습니다."
"최근 2 년 동안 중소기업 사업자들의 레이더에 계정 채권 인수 분해 가 나타나지 만, 주요 원인은 인보이스 금액을 송장 금액 보다 3 ~ 10 % 낮은 가격으로 판매한다는 것입니다. 그 대답은 대부분의 비즈니스에서 인보이스의 90 %가 90 일 이내에 인보이스의 100 %보다 우수하다는 것입니다. 고객이 전체 비용을 지불하면 해당 비즈니스가 지불 한 거의 모든 인보이스를받을 수 있습니다. 비즈니스를 수행하고 리드를 생성하는 데 초점을 맞추고 있습니다.
제 3자는 고객에게 지불을 요청합니다. "
"많은 단독 소유권 과 파트너십으로 인해 소유주가 지불 한 금액이 삭감되었고, 많은 경우 소유자가 자신의 현금을 비즈니스에 더 투입하여 운영을 계속하는 반면, 다른 기업은 비즈니스를보다 다양하거나 수익성있는 영역 으로 이동 시켰습니다."
현금 및 이익
현금 흐름과 이익은 동일하지 않습니다. 재무 회계 는 현금 흐름에 초점을 맞추지 않습니다. 그것은 순이익 이나 이익에 초점을 맞추고 있습니다. 장기적으로 수익과 현금 흐름은 거의 동일하지만 중요한 차이점은 타이밍입니다.
타이밍은 중소기업 에게는 매우 중요합니다. 예를 들어, 신용 고객에게 판매 할 때, 귀하는 손익 계산서에서 즉시 판매를 인식합니다. 이를 발생주의 회계 라고 합니다 . 그러나, 당신은 돈을 즉시받지 못합니다.
현금 예산 및 현금 흐름표에 실제로 지불을받을 때까지는 해당 신용 거래가 표시되지 않습니다.
이익과 현금 흐름 사이의 격차가 얼마나 클지 알 수 있습니다. 예를 들어, 신용 판매가 급격히 증가한 경우 수익은 실제 현금을 훨씬 초과 할 수 있습니다. 이러한 종류의 상황은 중소기업을 현금 부족으로 인해 매우 취약하게 만든다.
유동성이란 무엇입니까?
당신은 종종 현금 관리와 함께 사용되는 유동성 이라는 말을 듣습니다. 유동성은 단기 부채 상환 능력입니다. 즉, 회사가 적절한 유동성을 가지고 있다면, 채무와 같은 현재 부채를 지불 할 수 있습니다. 일반적으로 지불 할 계좌는 공급 업체에게 빚진 빚입니다.
유동성을 측정하는 데 사용할 수있는 방법이 있습니다. 재무 비율 분석 을 통해 회사의 유동성이나 단기 부채 상환 방법이 결정될 때 도움이됩니다. 현재 비율 은 현재 자산과 현재 부채의 비율을 결정하는 데 도움이됩니다. 현재 자산에는 현금, 미수금, 재고 및 경우에 따라 유가 증권과 같은 기타 품목이 포함됩니다. 대차 대조표상의 유동 부채보다 유동 자산이 더 많이 필요합니다.
빠른 비율 은 인벤토리를 판매하지 않고도 단기 부채 또는 유동 부채를 지불 할 수 있는지 여부를 결정할 수있게합니다. 비즈니스에서이 작업을 수행하는 것이 중요합니다. 즉, 인벤토리를 판매하여 지폐를 지불해야하는 경우 해당 인벤토리에 대한 구매자를 찾아야하기 때문입니다. 구매자를 찾는 것이 항상 쉽지는 않습니다.
현금 상태를 결정할 때 사용할 유동성에 대한 여러 가지 다른 측정 방법이 있습니다.
유동성에 중점을 두는 것은 발생주의 회계 를 실습하도록 훈련받은 회계사보다 CEO에게 더 자연스럽게 이어진다 . 귀하의 비즈니스가 막 시작될 때, 귀하는 본질적으로 현금 회계의 한 예인 수표 책을 사용하여 그것을 실행합니다. 계정에 현금이있는 한 귀하의 사업은 용제입니다. 귀하의 비즈니스가 더욱 복잡해지면보다 복잡한 재무 회계를 채택해야합니다. 그러나 재무 회계를 통해 순소득을 추적하더라도 유동성 및 현금 관리에 중점을 두어야합니다.
현금 예산
대부분의 회사는 현금을 추적하기 위해 월간 현금 예산을 준비해야합니다. 실제로, 현금 예산을 계획하기 위해서는 현금 예산을 6 개월에서 12 개월 전에 미리 수행 해야합니다 . 현금 예산은 손익 계산서 에 표시되는 이익 과 회사에 실제로 유입되어 회사 밖으로 흘러 나오는 현금 간의 시간차를 포착합니다.
현금 예산 의 목적은 현금 을 목표로 설정하는 것이 아니라 필요를 예상하는 것입니다. 6-12 개월 전에 미리 현금 예산을 준비하고 필요가 바뀌면 현금 예산을 변경하십시오. 비즈니스에서 현금 부족으로 인한 비용이 많이 들기 때문에 최신 상태로 유지하십시오. 당신은 당신 자신의 개인 재정으로부터 그것을 알아야합니다. 예산을 보수적으로 준비하십시오.
현금 예산은 "가정"시나리오를 처리 할 수 있습니다. 이들을 사용하여 가능한 미래의 다른 시나리오를 테스트 할 수 있습니다. 미래 시나리오에 일정 비율의 확률을 첨부하고 가정을 테스트 할 수 있습니다. 예를 들어, 소장품의 속도 또는 재고 구매시기를 변경할 수 있으며 현금 상태에 미치는 영향을 확인할 수 있습니다.
현금 흐름을 극대화하는 방법
귀사의 소유주이자 관리자 인 귀하의 목표는 가능한 대차 대조표에서 모든 현금을 뽑아내는 것입니다. 가능한 한 많은 돈을 회사에서 얻을 수있을뿐만 아니라 잠재적이거나 실제적인 위기 상황에서도 대비할 수 있습니다.
귀하의 현재 자산 계정 중 2 개는 일반적으로 귀하의 현금으로 큰 배수입니다. 그들은 재고와 미수금입니다. 인벤토리는 판매하는 제품이며 채권은 신용 계정 또는 고객에게 제공 한 크레딧을 나타내는 계정입니다. 두 계좌의 잔고는 가능한 한 빨리 현금으로 전환해야합니다.
재무 비율 분석 을 사용하여 재고 및 매출 채권 에 대한 귀하의 지위를 확인할 수 있습니다. 인벤토리 회전율 비율 은 인벤토리가 쓸모 없는지 또는 재고가 너무 빨리 팔리는 경우 알려줍니다. 미결제 일과 같은 미수금 비율 은 신용 고객이 계정을 정리하는 속도를 알려줍니다. 재고 및 채권의 위치를 결정한 후에는 적절한 조치를 취하여 조정하고 더 많은 현금을 회사에 제공 할 수 있습니다.
신용 고객 및 미수금과 관련하여 비즈니스에 더 많은 현금을 확보 할 수있는 또 다른 방법은 잠금 박스 시스템을 사용하여 지불금을 수금하는 것입니다. 지급금을 유치장에 보관하거나 우편함으로 보내면 지불금이 귀하의 계좌로 신속하게 입금됩니다. 그런 다음 귀하의 은행은 자금을 관심있는 계정으로 스윕 할 수 있습니다.
대차 대조표에서 돈을 짜내는 또 다른 단기 전략은 대차 대조표 상의 현재 부채를 살펴 보는 것입니다. 지불 계정에 집중하십시오. 그들은 당신이 당신의 공급자에게 빚진 것입니다. 납부 기일 은 납부 하지 말고 일찍 지불하십시오. 청구서를 제출하기 전에 공급 업체에게 현금 일을 제공 할 이유가 없습니다. 귀하의 비즈니스는 그 현금을 사용해야합니다. 자금 사용을 늘리십시오.
좋은 현금 관리의 열쇠
좋은 현금 관리의 핵심 은 위기 상황에서 전형적인 재무 제표 가 중요하지 않으며 중요한 것은 현금 관점에서 생존하는 것입니다. 경기 침체와 같은 현금 위기 상황에서 사업주의 초점은 필요에 따라 매우 단기간에 집중됩니다. 종종 현금 위기는 그날부터 계속되는 경영 관리자에게 좋은 현금 관리 관행을 심어줄 것입니다.
관리자는 월간 현금 예산 을 준비하는 방법을 알아야합니다. 다음에는 세 가지 필수 재무 제표 중 하나 인 현금 흐름표 에 명시된 것과 같은 현금의 출처와 사용을 이해해야합니다. 이 재무 제표에서 얻은 피드백은 매우 중요합니다. 재고 및 미수금으로 시작하여 관리자가 현금 흐름을 극대화 할 수 있다면 거의 항상 영업 현금을 모두 사용하지 않고 현금 흐름 문제에 노출되는 것을 방지 할 수 있습니다.