현금 흐름 (cash flow)은 한 달 안에 비즈니스에서 움직이는 돈입니다. 때로는 현금 흐름이 한 방향으로 만 진행되는 것처럼 보일 수도 있지만, 비즈니스 측면에서는 두 가지 방식으로 진행됩니다.
'현금 흐름'을 비즈니스 체킹 계좌의 그림으로 생각하십시오. 외출하는 것보다 많은 돈이 들어오는 경우 "긍정적 인 현금 흐름"상황에 처해 있고 청구서를 지불 할만큼 충분한 돈이 있습니다. 들어오는 것보다 더 많은 현금이 나오면, 당신은 과잉 빚어 질 위험이 있으며, 당좌 대월을 충당하기 위해 돈을 찾을 필요가 있습니다. 이러한 이유로 신규 사업은 일반적으로 현금 흐름의 부족을 해결하기 위해 대출 또는 신용 한도의 형태로 운전 자본을 필요로합니다.
현금 대 실제 현금
레스토랑이나 소매점과 같은 일부 비즈니스의 경우 현금은 실제로 현금 및 지폐입니다. 사업체는 고객으로부터 현금을 받고 때로는 현금으로 청구서를 지불합니다. 현금 비즈니스 는 특히 송장 이나 기타 서류가 없으면 수입을 추적하지 못할 수 있으므로 현금 흐름을 추적하는 데 특별한 문제가 있습니다.
현금 비즈니스는 IRS 에 의해 감사 받을 위험에 처해 있습니다.
현금 흐름이 중요한 이유
현금 부족은 중소기업이 실패하는 가장 큰 이유 중 하나입니다. 중소기업청은 신생 기업가가 성공하지 못하는 가장 큰 이유는 "부적절한 현금 보유"라고 말합니다. 그것은 "돈이 떨어지는 것"이라고 불리우며 다른 어떤 것보다도 빨리 당신을 몰아 낼 것입니다.
비즈니스 시작시의 현금 흐름
현금 흐름 문제를 다루는 것은 사업을 시작할 때 가장 어렵습니다. 너는 많은 경비가 있고 돈은 빨리 나간다. 그리고 당신은 당신에게 돈을 지불하고있는 판매 나 고객이 없을 수도 있습니다. 일시적인 신용 거래와 같은 임시 현금 출처를 통해 긍정적 인 현금 흐름 상황을 유지할 수 있습니다.
계절적 사업에서의 현금 흐름
현금 흐름은 특히 계절 비즈니스 (휴일 비즈니스 및 여름 비즈니스와 같이 연중 무휴로 큰 변동이있는 비즈니스)에 중요합니다. 이러한 유형의 비즈니스에서 현금 흐름 을 관리하는 것은 까다 롭지 만 부지런히 수행 할 수 있습니다.
현금 흐름 vs. 이익
귀사가 이익을 낼 수는 있지만 현금 은 없습니다. 어떻게 그럴 수 있습니까? 짧은 대답은 이익은 회계 개념이며, 위에서 언급 한 바와 같이 현금은 비즈니스 체킹 계좌의 금액에 불과하다는 것입니다. 미수금 (고객이 빚지고있는 돈)과 같은 자산을 보유 할 수 있지만, 빚진 것을 회수 할 수 없다면 현금이 생기지 않습니다.
귀하의 회계 시스템은 또한 현금과 이익의 차이를 나타낼 수도 있습니다. 귀하의 비즈니스가 발생주의 회계 (accrual accounting)로 운영되는 경우, 고객이 지불하지 않았더라도 송장을 보낼 때 소득을 인정합니다.
이 경우 수익을 표시 할 수 있지만 현금은 보유하지 않을 수 있습니다.
현금 흐름 분석 방법
비즈니스에서 현금 흐름 을 추적 하는 가장 좋은 방법은 현금 흐름 보고서를 실행하는 것입니다.
현금 흐름 계산서는 현금 (이 경우 비즈니스 체킹 계좌) 변경, 다른 비즈니스 활동 및 비즈니스 대차 대조표상의 다른 계좌의 증감을 봅니다.
예 :
- 고객이 대금을 지불하면 현금은 어떻게됩니까?
- 귀하의 비즈니스가 소모품을 구입할 경우 현금은 어떻게됩니까?
- 컴퓨터를 구입하면 현금으로 어떻게됩니까?
- 직원이나 독립 계약자에게 돈을 지불하면 어떻게됩니까?
때때로 현금 흐름을 매주 또는 매일 매일 추적해야 할 수도 있습니다.
The Balance 는 다음과 같이 제안합니다.
현금 흐름 분석을 빠르고 쉽게 수행 할 수있는 방법 은 매달 말 지불하지 않은 총 구매액을 총 판매액과 비교하는 것입니다. 미지급 구매액 총액이 총 판매액보다 많으면 다음 달에받는 것보다 많은 돈을 지출해야하며 이는 잠재적 인 현금 흐름 문제를 나타냅니다.
이 성명서를 더 깊이 파고 들기 위해서 :
1. 이번 달 말에 총 판매액을 살펴보십시오.
2. 당신이 지불 한 것을 필요로하는 구입을 합계하십시오.
3. 차이점은 소득을 유지하기 위해 가져올 필요가있는 것입니다.
이 월간 현금 부족 현상이 몇 달 동안 지속된다면, 당신은 더욱 더 뒤쳐 질 것입니다.
귀하의 회계 소프트웨어는 표준 보고서 중 하나로서 현금 흐름표를 가져야하며, 그렇지 않으면 회계사가 귀하를 위해 실행할 수 있습니다. 현금 흐름 문제 에 대한 해결책을 읽어보십시오 .