프리랜서 또는 고용인 여부에 관계없이 집에서 일하면 세금에 영향을줍니다. 그리고 많은 사람들이 세금 시간에이 모든 것을 정리할 수있는 회계사를 보유하고 있지만 모든 사람들은 일년 내내 세금에 관해 좋은 결정을 내릴 수 있도록 약간의 세금 지식이 필요합니다.
다음은 미국 소득세에 필요한보다 일반적인 용어, 양식 및 일정 중 일부입니다
01 - 독립 계약자
작업을 계약 한 회사는 독립 계약자가 과제를 완료하는 "방법과 방법"을 지시하지 않지만 최종 제품이나 결과가 무엇인지 결정해야합니다. 독립적 인 계약은 자영업 세금을 내야합니다.
More : 자영업 세금 FAQ
02 - 단독 사업자
국세청 (IRS)이 정의한대로이 용어는 "법인화되지 않은 사업을 자체 소유하는 사람"을 의미합니다.
정확히 그게 무슨 뜻입니까? 기본적으로 자신의 이름으로 사업을 시작하고 사업을 통합하지 않은 경우 개인 사업자입니다. 독점 사업자는 자신의 개인 소득세에 대한 Schedule C (이 기간 동안 아래로 스크롤을 내림)를 제출하여 사업에 대한 세금을 납부합니다. 개인 사업자는 납세자 번호 (TIN)가 필요 없지만 자신의 사회 보장 번호를 사용합니다.
통합되는 단일 소유자 유한 책임 회사 (LLC)가 단독 소유주로서 여전히 과세 대상이되는 경우가 있습니다.
독립 계약자는 대개 단독 소유자이기도합니다. 그러나 독립적 인 계약자는 LLC, 파트너십 또는 기타 비즈니스 구조로 통합 될 수 있습니다. 전형적으로 솔로 프리랜서는 유일한 소유주입니다.
03 - 스케줄 C
"세금 일정"은 세금 요소를 계산하는 데 사용되는보다 정교한 양식입니다. 당신은 당신의 반환과 함께 파일. Schedule C는 귀하가 운영하는 사업체 또는 귀하가 단독 사업자 인 직업으로부터의 개인 소득세 신고 수익을 계산하는 데 사용됩니다.
사업장의 순이익은 사업 소득을 계산하고 본사 유지 비용 및 기타 많은 공제 사업비와 관련된 비용을 차감하여 스케쥴 C에서 계산합니다. 총 이익 (또는 손실) 소득으로 귀하의 1040에 입력됩니다.
2013 년에 제정 된 본사 간소 공제 는 Schedule C에서도 계산됩니다. 이전 본사 공제 방법을 사용하는 경우 양식 8829 (이 양식에 대한 자세한 내용은 아래로 스크롤)에서 계산 한 다음 Schedule 기음.
더보기 : 홈 오피스 공제 FAQ
04 - 서식 8829 - 귀하 사업장 사용 비용
이 양식은 일정 C에 따라 계산 된 단순화 된 본사 세액 공제를 사용하지 않는 경우 일정 C를 제출하는 독립 계약자에 대한 집무실 세금 공제와 같은 가정의 비즈니스 사용에 대한 비용을 계산하는 데 사용됩니다. 이러한 비용 이 양식은 사무용품이나 가구를 공제하는 데 사용되지 않고 집 사용에 대한 공제액을 계산하는 데에만 사용됩니다.
또한 재택 근무 공제를 요구하는 재택 근무 직원 에게는 사용 되지 않습니다 . 재택 근무자는 IRS 양식 2106 직원 사업 경비를 사용하여 일정 A를 제출합니다.
05 - 양식 2106 - 직원 사업 경비
양식 2106은 직원에 대한 미지급 된 사업 비용을 계산 하는 데 사용됩니다. 그런 다음 일정표 A의 21 행 (양식 1040)에서 공제됩니다. 이 양식을 사용하여 공제받을 수있는 일부 사업 경비는 마일리지, 여행 경비, 본사 경비, 사업 선물, 교육 (학비, 수수료 및 도서) 및 무역 출판물을 포함합니다.
이러한 공제는 모두 특정 IRS 규정의 적용을받습니다. 따라서 양식 2106의 지침을주의 깊게 읽거나 세금 전문가에게 문의하십시오.
또한 조정되지 않은 총비용의 2 %를 초과하는 이러한 미지급 된 사업 경비 (세금 준비와 같은 몇 가지 다른 공제와 마찬가지)의 금액 만 공제받을 수 있음을 명심하십시오. 따라서 귀하의 사업 비용이 상대적으로 적다면 귀하는 그 비용을 전혀 공제하지 못할 수도 있습니다.
고용주의 편의를 위해 재택 근무를하는 재택 근무 직원은 본 양식을 사용하여 본사 공제액을 계산합니다. 독립 계약자는 본사 공제액을 계산하기 위해 IRS 양식 8829를 사용합니다.
06 - 일정 SE - 자영업 세금 양식
IRS 양식 Schedule SE는 Schedule C (단독 소유주로부터 이익 또는 손실을 계산), Schedule F (농부가 사용) 또는 Schedule K-1 Form 1065를 작성하는 비즈니스 소유자 ( 자영업자 세금 포함)에 대한 자영업 세금 을 계산하는 데 사용됩니다. 파트너십 및 합작 투자). 이 양식으로 계산 된 자영업 세금은 귀하의 1040 라인 56에 입력됩니다.이 양식은 귀하의 1040 라인 27에 기입 된 조정 총소득에서 자영업 세금 공제를 계산하는데도 사용됩니다.
07 - 1099 - 기타
1099-MISC ( 다운로드 )는 독립 계약자에게 지불 된 IRS 소득을보고하는 데 사용되는 양식입니다. 임대료, 로열티 및 기타 다양한 유형의 소득을보고하는데도 사용됩니다. 가정에서 일하는 독립 계약자의 경우 종종 프리랜서 또는 컨설팅에서 비 고용인 보상보고에 일반적으로 사용됩니다 (상자 7). 전형적으로, 독립적 인 계약자는 그들의 일정 C에 상자 7에있는 소득을보고합니다.
한 회사에서 독립적 인 계약자로 600 달러 이상을 지불하면 해당 회사는 다음 해 1 월 31 일까지 1099-MISC를 발급해야합니다. 1 월 31 일이 토요일이나 일요일 인 경우 마감일이 늦어지는 경우도 있습니다.
마찬가지로 비즈니스에서 독립적 인 계약자에게 600 달러 이상을 지불하는 경우 해당 기한까지 1099 달러를 발급해야합니다. IRS에도 사본을 제출해야합니다. 자세한 내용은 IRS 1099-MISC 양식을 참조하십시오.
참고 : 집에서 재택 근무하는 직원 인 경우 1099가 아니라 소득 및 세금이보고 된 W-2 양식을 받아야합니다.
추가 정보 : 1099 수정하기