모든 사업주가 현금 흐름 분석을 필요로하는 이유
현금 흐름 은 본질적으로 사업체 안팎으로 돈을 이동시키는 것입니다. 그것은 당신의 비즈니스의 지불 능력을 결정하는 현금 유입과 현금 유출의 순환입니다. 미국 은행의 Jessie Hagen이 수행 한 연구에 따르면 현금 흐름 관리가 불충분하기 때문에 비즈니스 실패 의 82 %가 발생하므로 적절한 현금 흐름을 모니터링하는 것이 중요합니다.
현금 흐름 분석 은 비즈니스에 적절한 현금 흐름 을 유지하고 현금 흐름 관리 의 기초 를 제공하기 위해 비즈니스 현금 유입 및 유출 순환주기를 연구합니다.
현금 흐름 분석은 어떻게 수행됩니까?
현금 흐름 분석에는 매출 채권 , 재고, 미지급금 및 신용 조건과 같은 현금 흐름에 영향을 미치는 비즈니스 구성 요소가 포함됩니다. 이러한 개별 구성 요소에 대한 현금 흐름 분석을 수행하면 현금 흐름 문제 를보다 쉽게 파악하고 현금 흐름 을 개선 할 수있는 방법을 찾을 수 있습니다.
현금 흐름 분석을 빠르고 쉽게 수행 할 수있는 방법은 매달 말 지불하지 않은 총 구매액을 총 판매액과 비교하는 것입니다. 미지급 구매액 총액이 총 판매액보다 많으면 다음 달에받는 것보다 많은 돈을 지출해야하며 이는 잠재적 인 현금 흐름 문제를 나타냅니다.
당신은 또한 귀하의 비즈니스에 대한 상세한 현금 예산을 할 수 있습니다 .
현금 흐름 분석의 중요성에 대한 예
현금 흐름 분석은 특히 자본 지출 증가, 인건비 증가, 신규 장비 구매 및 재고 증가로 인해 대규모 현금 유출이 필요한 급속한 확장을 겪고있는 신생 기업 또는 사업체에 중요합니다. 동시에 매출은 성장 단계에 있고 현금 유입 지연되는 경향이 있습니다 ( 8 가지 사업 창업 자금 및 중소기업 대출 방법 참조 ).
휴가철에 대부분의 사업을하는 소매 업체 또는 조경이나 건축과 같은 날씨에 의존하는 비즈니스와 같은 계절 비즈니스에서는 현금 흐름을 추적하는 것이 중요합니다.
현금 흐름 문제 해결
간혹 현금 흐름 문제는 부실한 부기 관행의 결과 일뿐입니다.
많은 자영업자 계약자는 자신의 책을 최신 상태로 유지하기 위해 일상적인 업무 활동에 너무 바빠서 청구서 지불 및 인보이스 발행 및 / 또는 고객으로부터의 지불금 수금 에 뒤쳐지는 경향이 있습니다 . 대부분의 비즈니스에서 분명한 해결책은 회계 소프트웨어 (청구서를 생성하고 청구서를 작성하며 현금 흐름표 및 채권 보고서를 생성 할 수 있음)를 사용하는 것입니다. 또 다른 해결책은 경리를 고용하는 것입니다.
현금 흐름 문제가 일시적인 경우 많은 소기업이 신용 한도 또는 임시 대출을 사용합니다.
현금 흐름표의 예
간단한 연간, 분기 및 월간 현금 흐름표 / 예산은 기존 또는 잠재적 현금 흐름 문제를 입증 할 수 있습니다. 가상의 조경 사업에 대한 다음 현금 흐름표에서 볼 수 있듯이 계절적으로 수익이 감소하면 부정적인 현금 흐름이 발생할 수 있습니다.
| 2011 년 | 2012 년 | 2013 년 | 2014 | |
| 현금 유입 | ||||
| 조경 서비스 | $ 40,000 | 42,000 달러 | $ 41,000 | $ 43,000 |
| 원예 서비스 | 20,000 달러 | $ 21,000 | 23,500 달러 | $ 23,000 |
| 창 청소 서비스 | $ 15,000 | $ 17,500 | $ 18,000 | $ 18,000 |
| 총 현금 유입 | $ 75,000 | $ 80,500 | $ 82,500 | $ 84,000 |
| 현금 지출 | ||||
| 임금 | $ 37,000 | 39,000 달러 | $ 40,000 | $ 41,000 |
| 자본 비용 (장비 구입) | 5,000 달러 | $ 1000 | 300 달러 | 500 달러 |
| 유지 보수 및 수리 | 2400 달러 | 2,000 달러 | $ 2,900 | 2,000 달러 |
| 광고하는 | 500 달러 | 300 달러 | 300 달러 | 300 달러 |
| 보험 | $ 1500 | 1600 달러 | 1600 달러 | 1700 달러 |
| 총 현금 지출 | $ 46,400 | $ 43,900 | $ 45,100 | $ 45,500 |
| 순 현금 흐름 | $ 28,600 | 36,600 달러 | 37,400 달러 | 38,500 달러 |
| Q1 | 2 분기 | 3 분기 | 4 분기 | |
| 현금 유입 | ||||
| 조경 서비스 | 1,000 달러 | $ 19,000 | $ 22,000 | $ 7,000 |
| 원예 서비스 | 500 달러 | $ 8,000 | $ 8,500 | $ 1,500 |
| 창 청소 서비스 | 0 달러 | $ 8,500 | $ 11,000 | 1,000 달러 |
| 총 현금 유입 | $ 1,500 | $ 35,500 | $ 41,500 | $ 9,500 |
| 현금 지출 | ||||
| 임금 | $ 700 | $ 17,000 | $ 18,000 | $ 4,000 |
| 자본 비용 (장비 구입) | 0 달러 | 1,000 달러 | 300 달러 | 500 달러 |
| 유지 보수 및 수리 | 1,000 달러 | 500 달러 | $ 200 | 500 달러 |
| 광고하는 | 300 달러 | 100 달러 | 0 달러 | 0 달러 |
| 보험 | 0 달러 | 0 달러 | 0 달러 | 0 달러 |
| 총 현금 지출 | 2,000 달러 | $ 18,600 | $ 18,500 | 5,000 달러 |
| 순 현금 흐름 | - 500 달러 | $ 16,900 | $ 23,000 | 4,500 달러 |
또한 알려진 것으로 : 현금 흐름 예측, 현금 흐름 예측 .
예 : 미수금 의 현금 흐름 분석을 수행하면 어떤 고객이 느린 지불 인인지를 알 수 있습니다.