향상된 세금 공제와 세금 공제

by 에린 에버린

정의와 차이점

재산을 개선하고 수리를 위해 자격이되는 것이 무엇인지 이해하는 것이 중요합니다. 개선은 수리보다 건물 가치에 훨씬 큰 영향을 미치며 세금 신고와는 상당히 다른 방식으로 계산됩니다. 개선 된 세금과 수리비를 세금 공제 방법에 대해 알아보십시오. *

개선의 정의

개선 사항은 속성의 "유용한 수명"을 연장하는 속성 업데이트입니다.

여기에있는 이론은 단지 단기적인 문제가 아니라 장기적으로 부동산에 가치를 더할 것입니다.

개선은 일반적으로 수리보다 더 광범위하며 일반적으로 더 많은 비용이 소요됩니다. 개선 사항은 다음과 같습니다.

이전에 없었던 것을 추가하면,
기존 또는 업그레이드 된 항목 업그레이드
새 용도로 자산을 적용합니다.

개선 사례 :

추가 추가
중앙 에어 컨디셔닝 추가
보안 시스템 설치
아주 새로운 경재 마루 설치
전체 지붕 교체
모든 기존 배관 교체
모든 기존 전기 교체
주방 수리
욕실 개조
모든 Windows 교체하기
데크 추가하기

수리의 정의

재산을 거주 가능하고 작업 상태로 유지하기 위해 수리가 필요합니다. 국세청 (IRS)은 "부동산에 상당한 가치를 추가하거나 수명을 연장하지 않는 수리"라고 정의합니다.

무언가가 수리 될 때, 그것은 일반적으로 개선되지 않고 이전의 좋은 상태로 회복됩니다.

합리적인 금액으로 수리가 가능합니다.

수리의 예 :

우드 플로어 재 마무리
방 다시 칠하기
지붕 수리
기존 배관 수리
기존 어플라이언스 복구
손잡이 뚜껑 교체하기
창 바꾸기
깨진 연기 감지기 교체하기
썩은 바닥 판 교체
금이 간 바닥 타일 교체

세금 인상 방법을 공제하는 방법

귀하는 귀하의 재산에 대한 개선점을 공제 할 수 있지만, 개선이 발생한 해의 개선점 전체를 공제 할 수는 없습니다. 이것은 개선이 현재 연도뿐만 아니라 앞으로 몇 년 동안 부동산에 가치를 추가하기 때문입니다.

따라서, 개선은 설정된 감가 상각 계획에 따라 자본화 되고 감가 상각되어야합니다 (자산마다 다름). 개선 비용을 해당 개선의 유효 수명으로 나누고 해당 연도의 비용을 기준으로 매년 공제해야합니다.

개선안을 공제하는 방법의 예

당신은 귀하의 재산에 $ 5,000 상당의 개선을했습니다. 따라서, 감가 상각 일정을 감안하여 공제해야합니다. 우리는 감가 상각 계획을 10 년 동안 사용할 것입니다.

회수 가치가 없다고 가정합니다. 이는 10 년 후에도 가치가 없을 것임을 의미합니다. 또한 정액 감가 상각을 가정 할 것입니다. 즉, 비용은 10 년 동안 균등하게 분산됩니다.

따라서 향후 10 년간 매년 500 달러의 비용을 ($ 5000 / 10) 청구 할 수 있습니다. 귀하가 28 %의 세율을 적용한다고 가정하면 해당 연도의 세금을 ($ 500 * .28) 140 달러 절감 할 수 있습니다.

세금에 대한 수리를 공제하는 방법

항목을 이전 상태로 복원하려면 수리가 이루어져야합니다.

따라서 수리가 완료된 과세 연도의 전체 수리 비용을 공제 할 수 있습니다.

수리를 공제하는 방법의 예

5000 달러에 해당하는 재산에 수리를 수행했습니다. 수리 비용으로 당해 연도의 전체 경비를 공제 할 수 있습니다. 세율이 28 %라고 가정하십시오. 따라서 세금 ($ 5,000 * .28) $ 1400을 절약 할 수 있습니다.

개선 대 수리, 어떤 것이 더 낫습니까?

하나는 다른 하나보다 반드시 좋지는 않습니다. 추가를 추가하는 등의 개선 사항은 재산에 가치를 추가하지만 지붕 누출 수리와 같은 수리 비용 전액을 즉시 세금에서 공제하여 주머니에 더 많은 돈을 남길 수 있습니다.

이상적인 상황은 필요에 따라 다릅니다. 일부 집주인은 생계비가 연간 임대 소득에 달려 있기 때문에 즉각적인 상각 을 극대화해야합니다.

이 시나리오에서, 비용을 수리로 분류 할 수 있다면 주어진 연도에 대한 집주인의 세후 달러를 극대화 할 수 있기 때문에 유용 할 것입니다. 그러나, 임대인이 주어진 해에 대한 추가적인 공제가 필요하지 않은 경우, 비용 절감 을 수 년으로 연장하여 비용을 개선으로 분류하면 유용 할 수 있습니다.

많은 집주인과 임대 부동산 소유주는 부동산에 세입자를 배치 한 다음 '수리'를 수행하여 허점을 사용합니다. 이를 통해 집주인은 개선 사항으로 분류 된보다 광범위한 유지 관리를 수행 할 수 있습니다. 임차인이 이미 그곳에 살고있는 상태에서 임대인은 임차인을 만족시키는 데 필요한 일이라고 주장 할 수 있습니다.

개선과 수리 사이에 회색 영역에 빠질 수있는 일들에 대해, 귀하와 귀하의 회계사가 IRS 조사에 대한 귀하의 주장을 방어하는 데 얼마나 편안 하느냐에 달려 있습니다.

* 특정 상황에 적용되는 공제액을 결정하려면 항상 IRS 또는 공인 회계사 와상의해야합니다.