회사가 매월 순 현금 흐름이 강력하고 긍정적 인 경우 적어도 단기적으로는 재정적으로 유리한 것으로 간주됩니다. 반면에 현금 흐름이 약하거나 부정적인 현금 흐름 (돈을 잃음)이있는 경우 재정적으로 약하며 파산의 위험이 있습니다. 순 현금 흐름은 회사가 확장하거나 연구 또는 새로운 장비에 투자하거나 배당금을 지불하거나 부채를 줄이기 위해 필요한 자금을 제공합니다.
순 현금 흐름을 계산하는 방법
회사의 현금 흐름표에 순 현금 흐름을 찾을 수는 있지만 순 현금 흐름을 계산하는 것은 간단합니다. 당신은 단지 회사가 얼마나 많은 돈을 가져 왔는지 그리고 일정 기간 동안 얼마나 많은 돈을 지불했는지 알 필요가 있습니다. 공식은 다음과 같습니다.
순 현금 흐름 = 현금 수령 - 현금 지불 (일정 기간 동안)
순 현금 흐름을 살펴 보는 또 다른 방법 은 현금 흐름표 및 영업 활동으로 인한 현금 흐름, 투자 활동으로 인한 현금 흐름 및 재무 활동으로 인한 현금 흐름을 포함하는 세 가지 다른 부분을 고려하는 것입니다.
현금 흐름표를 작성할 때 합계는 회사의 순 현금 흐름입니다. 성명서의 각기 다른 세 부분의 결과를 추가하여이 답을 얻습니다. 다음을 계산하는 두 가지 방법이 있습니다.
순 현금 흐름 = 영업 활동으로 인한 현금 흐름 + 투자 활동으로 인한 현금 흐름 + 재무 활동으로 인한 현금 흐름
또는
순 현금 흐름 = CFO + CFI + CFF
순 현금 흐름이 낮거나 음수 인 경우
위에서 설명한 바와 같이 순 현금 흐름이 약하거나 순 현금 흐름이 마이너스 인 회사는 문제가 될 수 있습니다. 그러나 회사는 무기한 현금 흐름을 무기한으로 유지할 수는 없지만 이러한 유형의 결과 중 몇 개월은 특히 결과가 좋은 이유가있는 경우 위험의 징후가 아닐 수 있습니다.
예를 들어, 고가의 새 장비에 투자하거나 새로운 제조 시설에 비용을 지불하기 때문에 순 현금 흐름이 낮을 수 있습니다. 이러한 경우 새 장비 나 시설이 수익을 창출하기 시작하면 잠재적 인 상승 여력이 일시적으로 낮은 대차 대조표의 단점보다 훨씬 클 수 있습니다.
그러나 매월 작아지는 순 현금 흐름 은 판매 감소 또는 이익 마진 감소를 나타낼 수 있습니다 . 이는 분명 비즈니스에 좋은 징조가 아닙니다. 비즈니스를 관리하는 경우 순 현금 흐름을 계산하는 방법을 이해하여 비즈니스가 자신이 생각하는만큼 이익을 얻을 수 있도록하십시오.