모든 현금 유출 추적
귀하의 회계사 또는 회계사 는 이러한 모든 거래를 총계정 원장, 미지급금 원장 등에 게시하기 전에 현금 지출 일지에 기록합니다.
이것은 대개 월 단위로 이루어집니다. 일부 비즈니스에서는 현금 지출 일지가 현금 영수증 저널과 결합되어 현금 책이라고합니다.
현금 지출 일지는 현금 관리에서 중요한 도구입니다. 사업주는이 금액을 사용하여 얼마나 많은 현금이 출금되었고 어디로 갔는지 파악하고 인벤토리에 들어간 비율과 다른 청구서를 지불 한 비율을 계산할 수 있습니다. 현금 지출 일지에는 작성된 수표의 수표가 들어 있으므로 많은 회계 소프트웨어 패키지 가 저널을 수표로 참조하는 이유입니다. 이 패키지에는 현금 지급 저널에 대한 사전 설정 양식 또는 필요에 맞게 쉽게 사용자 정의 할 수있는 양식이 있습니다.
현금 지급 저널 설정
열은 다음과 같이 각 트랜잭션에 대해 설정됩니다.
- 날짜
- 번호 확인
- 설명
- 현금 신용
- 기타 크레딧
- 계정에서 인출 됨
- 지불 채무
- 다른 직불 카드.
현금 지불 유형 항목은 비즈니스의 성격에 따라 다를 수 있습니다. 예를 들어, 일부 기업은 현금 금액을 기록하기 위해 하나의 컬럼 만 필요로 할 수 있으며, 다른 기업은 미지급금, 할인 된 현금 구매 등을위한 추가 컬럼이 필요합니다. 다른 컬럼은 항상 다른 컬럼에 있어야합니다. 주요 범주.
다른 원장 업데이트
정기적으로, 때로는 매일, 현금 지출 일지의 라인 항목은 보조 회계 원장 을 업데이트하는 데 사용됩니다.이 보조 원장 은 특정 유형의 회계 트랜잭션을 기록하도록 설계되었습니다. 대부분의 현금 지불이 신용 구매를위한 공급 업체에 대한 것이면 보조 원장이 채무 원장입니다.
총계정 원장 계정은 현금 지출 저널의 총액을 사용하여 매월 갱신됩니다. 비즈니스가 보조 회계 계정을 사용하여 총계정 원장 계정을 지원하는 경우 전기는 이중 입력 부기 시스템의 일부입니다.
전기 할인
현금 지급 일지에는 할인을받을 수있는 현금 지급기가있는 경우 할인을받을 수있는 열이 포함됩니다 (예 : 조기 지불). 따라서 송장 금액은 수령 한 할인 및 현금 지불과 함께 기록됩니다. 총계 원장에 할인 총액이 전기됩니다.
2 증명 게시
부기 및 회계는 회계 기간 말에 현금 지급 일지에 대한 정보가 보조 원장으로 올바르게 이전되었음을 입증하기 위해 두 가지 절차를 사용할 수 있습니다.
- 모든 보조 원장 잔액의 합계 (대부분의 지급액이 공급 업체의 경우 지급금 원장의 공급자 계정 잔액을 나타냄)은 총계정 원장의 보조 원장 관리 계정 잔액과 동일해야합니다.
- 총계 장부는 균형을 이루어야합니다. 즉 총계 장부의 총 인출액은 총 크레딧과 동일해야합니다.