언제 GST / HST를 청구합니까 아니면 귀하의 사업 면제 대상입니까?
기본적으로 캐나다에서 상품과 서비스를 판매하는 경우 귀하의 비즈니스가 예외 (아래 참조 )가 아닌 경우 고객에게 상품 및 서비스 세금 (GST) 또는 조화 판매 세 (HST)를 청구해야합니다.
GST는 현재 연방세로 5 %이며 캐나다 내 모든 주 및 준주에서 HST의 일부로 포함되거나 제품과 서비스 모두에 대해 부과됩니다.
귀하의 비즈니스 주에 따라 GST, HST 또는 GST + PST 중 하나를 부과해야 할 수도 있습니다.
온타리오 주 , 노바 스코샤 주, 뉴 브런 즈윅 주, PEI 주 및 뉴 펀들 랜드 주 및 래브라도 주에서는 HST에 대해 세금을 부과해야합니다. 왜냐하면 이들 주에서 GST와 주정부 판매 세를 합하여 HST (Harmonized Sales Tax)를 창설했기 때문입니다.
BC , Saskatchewan, Quebec 및 Manitoba 와 같은 다른 주에서는 지방 GST 세제와 별도로 주정부 판매 세 (PST / QST / RST)를 유지하므로 해당 주에서 GST를 모두 징수하고 징수하고 송금해야합니다 및 PST / RST / QST (양식을 두 세트 작성하십시오).
알버타 , 노스 웨스트 준주, 누나 부트 준주, 유콘과 같은 다른 주 및 준주에는 지방 판매 세가 없습니다. 해당 지역에서는 GST를 청구, 징수 및 송금해야합니다.
| 지방 | HST | GST | PST / RST / QST |
| 브리티시 컬럼비아 | 5 % | 7 % 주정부 판매 세 (PST) | |
| 알버타 | 5 % | ||
| 서스 캐처 원 | 5 % | 6 % 주정부 판매 세 (PST) | |
| 매니토바 | 5 % | 8 % 소매 판매 세 (RST) | |
| 온타리오 주 | 13 % | ||
| 퀘벡 | 5 % | 9.975 % 퀘벡 판매 세 (QST) | |
| 뉴 브런 즈윅 | 15 % | ||
| 노바 스코샤 | 15 % | ||
| 프린스 에드워드 아일랜드 | 15 % | ||
| 뉴 펀들 랜드 래브라도 | 15 % | ||
| 노스 웨스트 준주 | 5 % | ||
| 유콘 | 5 % | ||
| 누나 핏 | 5 % |
일부 기업은 GST / HST를 청구 할 필요가 없습니다.
캐나다 비즈니스가 예외 중 하나에 해당하면 GST / HST를 청구, 징수 및 송금 할 필요가 없습니다.
두 가지 가능한 예외는 다음과 같습니다.
1) 제로 등급 (예 : 수출, 의료 기기 또는 기본 식료품)의 상품이나 서비스 또는 음악 수업이나 탁아 서비스와 같이 면제되는 제품이나 서비스를 판매하는 경우 GST 를 부과 할 필요가 없습니다 / HST .
2) 소규모 공급 업체로 분류되는 것은 중소기업이 1 년 동안 얼마나 많은 돈을 벌고 있는가에 달려 있습니다. 귀하의 비즈니스는 "귀하의 모든 비즈니스 비용 지출 전 총 과세 수입이 지난 4 분기 연속 분기 및 3 분기 연속 3 만 달러 이하인 경우"(Canada Revenue Agency)의 자격을 소규모 공급 업체로 인정합니다.
예외 # 1이 적용되지 않고 $ 30,000 이상을 벌어 들인 경우 GST / HST에 등록하고 청구해야합니다.
예외에 대한 예외도 있습니다. 예를 들어, 택시 및 리무진 운영자 및 비거주 참가자는 소규모 공급 업체 인 경우에도 GST / HST에 청구해야합니다.
잠재적 인 세금 혜택 으로 인해 하지 않을 경우에도 GST / HST에 등록 할 수 있습니다 .
GST / HST 등록
GST / HST를 청구하기 전에 캐나다 국세청 (CRA)을 통해 등록하고 송금하기 위해 등록해야합니다. 그들은 캐나다 기업에 쉽게 등록 할 수 있습니다. 전화 (캐나다 국세청 1-800-959-5525로 전화), 온라인, 우편 또는 세무서에 직접 전화로 등록 할 수 있습니다.
(귀하의 비즈니스가 퀘벡 주에있는 경우 연방 정부가 아닌 해당 주에서 GST / HST를 다루기 때문에 Revenu Quebec에 1-800-567-4692로 연락해야합니다.)
중소기업이 소규모 공급 업체로 출발하고 소규모 공급 업체 한도 ($ 30,000) 이상을 벌이면 GST / HST에 즉시 등록해야합니다. 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)의 입장에서 귀하는 현재 GST 등록자이며 귀하는 :
- 귀하의 수입이 3 만 달러 이상이 될 수 있도록 공급품에 GST / HST를 수금해야합니다.
- 30,000 달러가 넘는 수입을 올린 공급을 한 날로부터 29 일 이내에 등록해야합니다.
그것은 종종 책을 읽었을 때까지 한도를 넘었다는 것을 깨닫지 못하는 중소기업을 방문한 후 그들이해야 할 때 GST / HST를 청구하지 않았 음을 발견하는 첫 번째 요점입니다. 소규모 비즈니스가 소규모 공급 업체로 분류되는 경우 수익을 면밀히 관찰해야합니다.
GST / HST를 수령하기 위해 등록하면 사업장에 사업체 번호 가 할당됩니다. 귀하와 캐나다 국세청이 귀하의 사업을 식별하는 데 사용할 번호입니다.
(모든 인보이스 , 회계 시스템 및 CRA와 관련된 모든 세금 관련 서신에서이 금액을 사용하게됩니다.)
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참조 :