소득세를 줄이려는 중소기업을위한 세금 전략
이 전략 중 일부는 T1 개인 소득세 신고서를 사용하여 소득세를 신고하는 단독 소유권 또는 파트너십을 실행하는 사람들에게만 적용됩니다.
( 귀하의 첫 번째 사업 소득세 신고서 는 귀하가이 신고서 작성 과정을 안내해 줄 것입니다.)
8 중소기업 세금 전략
1) 사업 관련 활동 영수증을 항상 수령하십시오.
사업을 운영하는 것은 시간이 많이 걸리고 일부 사업 사람들은 "작은"일들에 대한 영수증을 받거나 보관하는 것을 귀찮게 할 수 없습니다. 그러나 고객을 만나기위한 주차 요금, 우편으로 보낸 적은 "편지", 사무실에서 집으로 가져온 커피 자루 등이 있습니다.이 작은 것들은 모두 1 년 동안 실제로 합산 될 수 있습니다.
사업과 관련된 모든 구매에 대한 영수증을 수집 하고 적절하게 기록하여 제출 함으로써 소득세 공제 를 극대화하십시오 .
캐나다 국세청 (CRA)은 일반적으로 신용장을 지출 증빙 서류로 인정하지 않으므로 CRA에서 요청할 경우 원본 영수증을 보관해야합니다. ( 얼마나 오래 보관해야 합니까?)
2) RRSP 및 TFSA 기여를 관리하십시오.
등록 퇴직 저축 계획 (RRSP)과 면세 저축 계좌 (TFSA)는 중소기업 소유자, 특히 단독 사업자 또는 파트너에게 탁월한 소득세 공제입니다.
매년 최대 RRSP 기여액을 만들어야하는지 여부는 소득이 해마다 변동하는 정도에 따라 다릅니다.
RRSP 기부로 인한 세금 절감은 한계 세율에 따라 결정되며, 허용되는 RRSP 기부액의 일부 또는 전부가 다음 해로 이월 될 수 있으므로 고액 소득이 예상되는 기간 동안 RRSP 기부금을 절약하는 것이 좋습니다.
중소기업이 법인으로 구성된 경우 상황은 더욱 복잡합니다. RRSP 기여도 수준은 급여 소득에서 비롯됩니다. 따라서 소득의 일부 또는 전부를 배당금 형태로받는 경우 RRSP 기여도를 줄이거 나 없앨 것입니다. 사업 급여 또는 배당금 - 귀하는 어떻게 지불해야합니까?
이름에서 알 수 있듯이 TFSA를 통해 저축과 투자 소득을 감면 할 수 있습니다. 주식, 채권 또는 기타이자를 소유 한 상품의 소득 및 자본 이득은 TFSA 내에서 세금이 면제됩니다. RRSP 기부금을 최대한으로 내고 현금이나 투자비를 면제받을 필요가있는 경우 TFSA가 좋은 선택입니다.
3) 비 자본 손실을 극대화하십시오.
마찬가지로, 귀하의 비즈니스가 비 자본 손실 ( 비용 이 귀하의 비즈니스 수입을 초과 할 때를 비즈니스로 정의 할 때 정의 됨)이있는 경우, 사용하기 전에이 손실을 사용하여 소득세 법안을 최대한으로 줄일 수있는시기를 고려하십시오.
비 자본 손실은 특정 과세 연도의 다른 개인 소득을 상쇄하기 위해 사용될 수 있으며, 3 년 이전으로 이월되거나 최대 7 년 동안 이월 될 수 있습니다. 이미 지불 한 소득세를 회복하기 위해 비 자본 손실을 되돌려 받거나, 미래에 더 많은 세금 계산서를 상쇄하기 위해 앞으로 나눠서 과세 연도에 사용하는 것보다 의미가 있습니다. 자본 손실이 발생했습니다. 캐나다 세금에 대한 사업 손실에 대한 비용 청구를 참조하십시오.
4) 자선 소득세 공제를 최대화하십시오.
등록 된 캐나다 자선 단체 또는 기타 자격있는 수혜자에게 자선 기부 를 하면 세금 공제 혜택을 얻을 수 있습니다 . 그러나 200 달러가 넘는 자선 기부금이 높은 이자율로 평가되기 때문에 더 많은 세제 혜택을 제공한다는 사실을 알고 계십니까?
자선 소득세 공제를 최대화하려면 올해 등록한 자선 단체에 더 많은 것을 제공하는 것을 고려하십시오.
$ 30,000의 소득을 벌어 소득의 5 % 만 주겠다고 결심했다면 행운의 자선 단체는 $ 1500을 받게 될 것입니다. (등록되지 않은 캐나다 자선 단체, 미국 자선 단체 및 정당은 자선 단체 세금 공제 대상에서 제외됩니다.)
5) 자본 비용 공제 (CCA) 소득세 청구를 극대화하십시오.
대부분의 캐나다 중소기업 소유주는 특정 연도의 비즈니스에서 사용하기 위해 인수 한 감가 상각 자산의 원가를 공제하는 대신 자본 지출을 통해 감가 상각 자산 원가를 일정 기간 동안 공제해야한다는 사실을 알고 있습니다 비용 허용액 청구.
그러나 많은 중소기업 소유주는 소득세를 줄이기 위해 사용할 수있는 중소기업 세금 전략 인 자본 비용 허용액을 해당 연도에 청구 할 필요가 없다는 것을 인식하지 못합니다. CCA는 필수 세금 공제가 아니므로 특정 과세 연도에 CCA 청구를 원하는만큼 사용할 수 있습니다. 미사용 부분을 앞으로 나눠서 앞으로 더 큰 소득세 청구서를 상쇄 할 수 있습니다. 귀하가 과세 소득이 거의 없거나 전혀없는 해에 귀하의 전체 자본 비용 보조금 청구 공제를받는 것이 이치에 맞지 않습니다.
자본 비용 허용치를 극대화하는 또 다른 측면은 적시에 자산 을 구매 (및 판매)하는 것입니다. 회계 연도 가 끝나기 전에 새 자산 을 구입하고 현재 회계 연도 이후에 오래된 자산을 판매하려고합니다.
50 % 규칙도 알고 있어야합니다. 자산을 취득한 해에 일반적으로 청구 할 수있는 자본 비용 허용치의 50 % 만 청구 할 수 있습니다 (경우에 따라 "사용 가능"규칙은 자본금을 청구 할 수 없음을 의미합니다) 자산을 취득한 후 2 차 과세 연도까지 비용 공제).
자본 비용 허용치 계산 및 청구에 대해 자세히 알아보십시오.
업무용으로 구입 한 차량에 CCA를 청구하는 방법 을 읽어 볼 수도 있습니다.
6) 수입을 나누십시오.
이 중소기업 세금 전략을 사용하면 한계 세율 격차를 최대한 활용할 수 있습니다. 수입이 많을수록 캐나다의 한계 세율이 높아집니다. 소득의 일부를 배우자 나 자녀와 같이 소득이 적은 가족에게 전가함으로써 소득에 대한 한계 세율을 줄일 수 있습니다.
이는 고등학생 자녀가있는 중소기업 소유자에게 특히 강력한 세금 전략입니다. 19 세의 딸을 고용하여 $ 10,000의 연봉을 지불했다고 가정합니다. 기본적인 개인 소득세 면제 때문에, 그녀는 소득세를 거의 내지 않을 것이고, 그녀의 교육비를 지불하는데 좋은 둥지 알을 낳을 것입니다.
(개인 소득세 면제와 동일한 소득을 그녀에게 지불하면 그녀는 전혀 세금을 지불하지 않을 것입니다!) 그리고 그 기간 동안 귀하는 귀하의 수입에서 1 만 달러를 "깎아 내고"귀하가 개인적으로 빚진 소득세를 줄였습니다. 캐나다 기업 을 위한 소득 분담을 읽어보십시오.
귀하의 사업에 가족 구성원을 고용하려는 경우, 귀하의 청구를 합리적으로 유지하고 직원이나 계약자를 고용 할 때 (귀하가 수행 한 업무에 대해 귀하에게 적절하게 청구하도록) 모든 서류를 완료하십시오. 귀하의 아내 / 남편을 한 달에 수천 달러를 고용하여 전화 또는 파일에 응답하는 몇 시간 동안 고용하면 캐나다 국세청 (Canadian Revenue Agency)의 관심을 끌고 귀하의 주장을 거부 할 수 있습니다.
7) 가내 사업에 제공되는 소득세 공제를 최대한 활용하십시오.
집에서 사업을 운영합니까? 그렇지 않다면, 무엇이 당신을 멈추게합니까? 모든 사업이 가내 사업에 적합하지는 않지만 가내 사업은 소득세 면에서 이점이 있습니다.
가정용 사업자 공제 이외에도 가정 주부의 사업주는 열, 전기, 주택 관리, 청소 재료 및 주택 보험과 같은 많은 주택 관련 비용의 일부를 공제 할 수 있습니다.
주택을 소유하고 있다면 재산세 및 주택 담보 대출의 일부를 공제 할 수도 있습니다. 6 가정 근거한 사업 세금 공제 당신이 놓치고 싶지 않은 것은 당신에게이 잠재적 인 소득세 공제에 관하여 정보를 더 줄 것이다.
8) 귀하의 비즈니스를 통합 하시겠습니까?
많은 개인 사업자와 파트너가 기업을 통합하는 한 가지 이유는 법인 설립의 세제 혜택 때문입니다. 이러한 세금 혜택 중 가장 잘 알려진 것은 Small Business Tax Deduction으로 , 자격을 갖춘 캐나다 보유 기업의 소득에 특별 "감소 된"세율이 적용됩니다. 중소 기업 공제를 주장하는 캐나다 관리 민간 기업 의 경우 법인 순 세율은 10.5 %입니다. 다른 유형의 기업의 경우 법인 순 세율은 15 %입니다.
그러나 귀하의 비즈니스 를 세금 전략으로 통합하는 것은 귀하의 비즈니스가 합병을 위해 가치가있을만큼 성장한 경우에만 효과적입니다. 법인세 비용을 상쇄하기 위해 이미 상당한 수입을 올릴 필요가있을뿐만 아니라 법인세 납부 혜택을 누릴 수있는 충분한 법인 소득을 회사에 남겨 둘 준비가되어 있어야합니다.
예를 들어 법인 을 운영하고 주어진 해에 회사의 이윤이 $ 60,000이지만 회사에서 급여를받는 데 6 만 달러를 쓴다면 6 만 달러가 개인 (T1) 소득과 마찬가지로 과세되고 이 이유는 무의미합니다. 중소기업을 통합해야합니까? 법인 설립의 장단점을 설명합니다.
오늘 소득세 감면 시작
이러한 모든 전략이 모든 중소기업에 적용되는 것은 아니지만,이 목록을 통해 세금 계획에 대해 생각하게 될 것 입니다. 귀하가 지불하는 소득세의 액수는 절대적인 것이 아닙니다. 합법적이고 때로는 간단한 세금 납부 법안을 줄이기 위해 할 수 있습니다 - 중소 기업 세무 전략은 당신이 오늘 적용 시작할 수 있습니다.