캐나다와 미국에서는 수년이 다릅니다.
대답:
세금 면제를 위해 캐나다 국세청 (CRA)이 세금 신고서 검토 및 / 또는 중소기업 감사를 결정하는 경우 소득세 신고서 및 기타 사업 기록을 6 년간 보관해야합니다. ( CRA 감사를 원하지 않으십니까?이 10 개의 적색 플래그를 피하십시오 .) 여기에는 종이 또는 전자 형식의 기록이 포함되며 소득에 대한 모든 지원 서류와 공제 비용 청구가 포함되어야합니다.
미국 세금 환급의 경우 "원래 신고서를 제출 한 날부터 3 년 동안 또는 세금을 납부 한 날로부터 2 년 중 더 늦은 날짜부터 3 년 동안 기록을 보관하십시오. 귀하가 신고 한 후에 신용 또는 환불 청구를 제출하는 경우 계속하십시오. 쓸모없는 유가 증권 또는 부채 탕감 으로 인한 손실에 대한 청구를 제기하면 7 년 동안 기록 "(국세청).
추가 정보 :
사실, 캐나다 국세청 (CRA)은 " 귀하가 일정에 따라 귀하의 신고서 를 제출 한다면 관련 세금보고 연도가 끝난 후 최소 6 년 동안 기록을 보관하십시오"라고 강조했습니다. 그러나 세금 환급이 끝난 6 년은 2015 년 12 월 31 일까지 (1 년 7 년 미만) 기록을 보관해야합니다. 대부분의 기업은 혼동을 피하기 위해 7 년간 기록을 유지합니다.
기록이 전자 형식 인 경우 CRA가 읽을 수있는 형식으로 사용할 수 있어야합니다. 전자 기록 보관 요구 사항에 대한 추가 정보는 CRA 회람 IC05-1R1 전자 기록 유지를 참조하십시오.
IRS는 가장 널리 사용되는 회계 소프트웨어 프로그램의 전자 회계 기록을 수락 할 수 있으며 인쇄 된 종이를 줄이고 후속 요청의 필요성을 줄이기 위해 이들을 요청할 수 있습니다.
세금 심판을 호소하는 경우에는 어떻게해야합니까?
캐나다 세금 환급의 경우 CRA는 세금 이의 제기 또는 항소를 제기 한 경우 문제가 해결 될 때까지 그리고 더 이상 이의 신청을 제출할 기한이 만료 될 때까지 기록을 유지해야한다고 경고합니다. 특정 회계 연도 가 6 년 이상인 경우).
항소 절차가 완료 될 때까지 모든 기록을 보관하십시오.
또한 모든 종이 서신의 사본을 보관하는 것 이외에 세금 판단을 호소하는 경우 날짜, 시간 및 대화 주제를 포함하여 세금 공무원과의 모든 회의 또는 전화 대화 기록을 보관해야합니다. 철저한 기록을 유지하면 성공적인 호소에 대한 확률이 높아집니다.
6 년 규칙에 대한 예외를받을 수 있습니까?
6 년 최소 기간이 끝나기 전에 캐나다에서 사업 기록을 처분하려면 세무서 국장에게 서면 허가를 받아야합니다. 이것을 위해 사용할 양식은 T137, 책 및 기록 소멸 요청서입니다. 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)은 예외를 인정할 수도 안할 수도 있습니다. CRA의 허가없이 6 년 이전에 종이 또는 전자 기록을 폐기하면 기소 될 수 있습니다.
CRA는 또한 일부 또는 모든 기록을 추가 기간 동안 보유 할 것을 요구할 수 있음에 유의하십시오.
사업을 종료하면 어떻게됩니까?
귀하의 비즈니스가 통합 되지 않은 경우 (예 : 단독 소유권 또는 파트너십 ), 귀하는 또한 최종 과세 연도 종료 후 6 년간 귀하의 기록을 보관해야합니다. 법인 기업은 해산 일로부터 2 년 동안 기록을 보유해야합니다.
내 기록이 분실, 도난 또는 파괴 된 경우 (화재, 홍수 등)
공제를 청구했지만 CRA 나 IRS의 요청이있을 경우 적절한 보조 서류를 제출할 수없는 경우 클레임이 거부 될 수 있습니다. 기록이 하나님의 행위로 도난 당하거나 파괴 된 경우 또는 손해의 사진, 경찰의 사본 또는 화재 보고서 등 도난 또는 파괴의 증거를 제공 할 수있는 경우
CRA / IRS는 귀하의 청구를보다 유리하게 판단 할 수 있습니다. 그러나 공제를 청구 할 때 입증 책임은 납세자에게 있습니다.
귀하의 사업장이나 제 3 자 (예 : 회계사 또는 회계 장부)에 관계없이 귀하의 종이 / 전자 서적 및 기록을 안전하게 보호 하기 위해 모든 합당한 조치 를 취하는 것은 귀하의 책임입니다. 백업 복사본은 백업 미디어 또는 클라우드 스토리지에 안전하게 보관하거나 (전자 문서 용으로) 보관해야합니다.
백업 사본이없는 경우 은행, 신용 카드 회사, 공급 업체 등에 기록 사본을 요청하여 기록을 재구성하기 위해 모든 노력을 기울여야합니다. CRA 또는 IRS와 협상하기 위해 세무사의 도움이 필요할 수도 있습니다.
참조 :