세금 납부시기는 귀하의 비즈니스가 어떻게 구성되어 있는가에 달려 있습니다.
단독 사업자 및 파트너쉽 마감
귀하의 사업이 독점 소유권 또는 파트너십 인 경우 양식 T2125 에 소득 을 신고 하십시오. 이 양식은 T1 개인 소득세 신고서의 일부입니다.
2018 년 6 월 15 일까지 캐나다 소득세 신고서 를 제출해야 하지만주의하십시오!
6 월 15 일까지 세금 신고서를 제출하지 않더라도 4 월 30 일까지 납부해야하는 소득세를 납부해야합니다.
12 월 31 일 이외의 회계 연도 사용
개인 사업자 또는 파트너 인 경우 역년이 아닌 사업 회계 연도 를 사용할 수 있습니다. 예를 들어, 비즈니스가 계절적 일 경우 비즈니스가 느려지는 경우 종료되는 회계 연도를 사용하는 것이 유리할 수 있습니다.
회계 연도를 변경하려면 캐나다 국세청 (CRA)에 신청해야합니다. 승인은 보장되지 않습니다. 귀하의 요청이 "건전한 사업 적 이유"에 근거하지 않는다고 판단되면 CRA는 신청서를 거부 할 수 있습니다.
파트너 관계에있는 경우 모든 파트너는 동일한 회계 연도를 선택해야합니다. 파트너 중 하나가 법인이거나 다른 파트너 관계에있는 경우 회계 연도 종료를 변경할 수 없습니다.
12 월 31 일이 아닌 사업 회계 연도 말을 사용하기로 결정하면 세금 신고가 더욱 복잡해집니다.
귀하가 선택한 날짜와 관계없이, 귀하의 개인 세금 환급은 6 월 15 일까지이며 4 월 30 일까지 납부해야하는 세금을 납부해야합니다.
회계 연도 종료일이 12 월 31 일이 아닌 경우 두 회계 연도 중 일부를 결합해야합니다. 이를 위해서는 회계 연도 말부터 12 월 31 일까지 소득을 추정해야 할 수 있습니다.
대부분의 개인 사업자와 파트너십은 이러한 이유로 12 월 31 일 회계 연도 종료를 선택합니다.
법인 마감
귀하의 사업이 법인 인 경우 회계 연도 종료일을 선택할 수 있지만 기업 소득세로 인해 잔액이있는 경우 회계 연도 종료 후 2 개월 이내에 해당 세금 잔액을 지불해야합니다. 캐나다가 통제하는 사기업 은이 규칙의 예외입니다. 특정 조건 이 충족되면 소득세 균형을 지불하는 데 3 개월이 걸립니다.
주정부 법인세
기업은 연방 사업 세 외에 각 주 및 준주에서 지방세를 납부해야합니다. 퀘벡 및 앨버타를 제외한 주정부 법인세는 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)에서 관리하며 연방 세금보고에 포함됩니다.
사업장 소재지에 따라 다음 일정 중 하나를 사용하여 주 / 준주세를 계산할 수 있습니다.
- British Columbia Corporation 일정 427 세금 계산
- 일정 383, 매니토바 주 세금 계산
- Schedule 366, New Brunswick Corporation 세금 계산
- Schedule 307, Newfoundland and Labrador Corporation 세금 계산
- 노스 웨스트 준주 스케줄 461 세금 계산
- 스케줄 346, 노바 스코샤 법인세 계산
- 일정 481, 누나 부트 준주 세금 계산
- 일정 500, 온타리오 주 법인세 계산
- Schedule 322, Prince Edward Island Corporation 세금 계산
- Schedule 411, Saskatchewan Corporation 세금 계산
- 유콘 (Yukon Corporation) 443 일정 세금 계산
사업장이 앨버타에있는 경우 적절한 양식은 Treasure Board 및 Finance 웹 사이트의 "법인 소득세"섹션을 참조하십시오. 퀘벡의 경우, 수익 퀘벡 웹 사이트의 법인 소득세 신고서 섹션에서 법인세 신고 양식과 정보를 확인하십시오. 신고 및 납세 기한은 CRA 요구 사항과 유사합니다.
귀하의 비즈니스가 돈을 벌지 못하면 어떻게 될까요?
귀하의 비즈니스가 법인 인 경우 귀하의 회사가 세금을 납부했는지 여부와 상관없이 매년 T2 세금 신고서를 제출해야합니다.
단독 소유권 및 파트너십은보고 할 사업 소득이 있는지 여부에 관계없이 개인 수익을 신고해야합니다. 귀하의 비즈니스가 활성화 된 경우 개인 세금 신고서 양식 T2125를 작성하여 포함시켜야합니다. 비즈니스에 수익이 발생하지 않아도 비즈니스 비용이 발생하여 다른 개인 소득과 비교하여 상실 될 수있는 비즈니스 손실 이 발생할 수 있습니다.
예를 들어, 평상시뿐만 아니라 측면에서 중소 기업을 시작했을 수도 있습니다. 귀하의 비즈니스는 1 년 내에 소득을 창출하지 못하거나 처음 몇 년 동안 수입을 창출하지 못할 수도 있지만 창업 비용이 있습니다. 이 비용은 제한이 있더라도 정규직의 소득에 대해 상각 될 수 있습니다.