캐나다 기업에 대한 사업 경비 및 세금 공제
참고 : 이 목록은 모든 것을 포함하지는 않습니다. 사업 세액 공제로 사용하려는 품목이이 목록에없는 경우 합법적 인 사업비가 아님을 의미하지는 않습니다.
캐나다 국세청 (CRA)은 공제 사업비를 "귀하가 지불했거나 사업 소득을 얻기 위해 지불해야하는 합리적인 현재 비용"으로 정의합니다.
공동 사업비
- 회계 및 법률 비용 (사업 활동과 관련된)
- 광고 비용 ( 귀하의 비즈니스를 홍보하기위한 10 가지 저비용 방법 참조)
- 자동차 경비 ( 자동차 경비의 사업 사용 및 자동차 구매에 대한 자본 비용 공제 공제 - 캐나다에서 소득세에 대해 자동차 경비를 청구 할 수 있는 지와 자동차 구입시 CCA (Capital Cost Allowance)를 청구하는 방법 비즈니스 용도 )
- 나쁜 채무 (당신이 빚지고있는 돈은 당신이 모을 수 없습니다)
- 은행 수수료
- 사업 세금 및 사업 면허
- 클라우드 컴퓨팅 서비스 제공 업체 수수료
- 수금 대행 수수료
- 회의 및 회의 비용
- 전문가 조언 (컨설턴트 수수료 등)
- 이자 비용 (귀하의 비즈니스를 운영하기 위해 빌린 돈)
- 보험 비용 (건물, 기계 또는 장비의 경우)
- 인터넷 서비스 제공 업체 (ISP) 수수료 (업무용)
- 회원 회비 (비즈니스 관련 단체의 경우 비즈니스 관련 간행물 구독도 포함)
- 식사 및 엔터테인먼트 비용
- 사무실 임대 /리스 비용
- 사무용품 비용
- 우송 및 택배 비용 (배송 및 배송)
- 사립 의료 서비스 플랜 (PHSP) 보험료 - 귀하가 귀하의 비즈니스에 적극적으로 관여하고 총 소득의 50 % 이상을 제공하는 경우 자신이나 가입자의 보험 가입자에게 지불하는 PHSP 보험료를 공제 할 수 있습니다
- 프로모션 비용
- 재산세
- 수리 및 유지 보수 비용
- 직원의 봉급 - 가족 구성원의 급여 ( 소득 분배로 세금 을 절약 할 수 있는 훌륭한 방법)를 포함합니다. 가족 구성원에게 다른 사람에게 그 일을하기 위해 지불 할 금액 이상으로 월급을 지불 할 수는 없습니다.
- 비즈니스 소프트웨어 (예 : 오피스 스위트 및 세금 준비 및 회계 소프트웨어 )
- 전화 / 통신 비용
- 여행 경비
- 유용
가내 사업체를위한 사업 경비 및 세금 공제
재택 사업 을 운영하는 경우 사업비 부분을 개인 지출과 분리해야합니다. 예를 들어 주택 담보 대출이나 전기세 전액을 공제 할 수는 없으며, 사업 목적으로 사용되는 집의 비율에 따라 일부 금액을 공제 할 수 있습니다.
급여 직원을위한 기타 세금 공제
- 캐나다 또는 퀘벡 연금 플랜 기부금에 대한 고용주 급여 보험료
- 고용 보험
- 근로자 보상
- 질병, 사고, 장애 또는 소득 보험
세금 공제
사업 경비에 대한 공제 외에도 귀하의 비즈니스가 다음과 같은 다양한 세금 공제 혜택을받을 수 있습니다 :
- 과학 연구 및 실험 개발 세금 공제 - 귀하의 비즈니스가 자격을 갖춘 과학 연구 및 개발에 종사하는 경우 세금 공제 혜택을받을 수 있습니다
- 투자 세액 공제 - 견습 일자리 창출 , 자격있는 부동산 투자, 보육 공간 등을 포함합니다 ( 캐나다 기업 투자 세액 공제 참조).
자본 비용 경감 공제
사업 경비 를 세금 공제 로 사용할 때 자본 비용 공제 (CCA) 공제에 대해 알고 싶을 것입니다. CCA를 사용하면 건물, 차량, 장비, 가구 및 기계류와 같은 감가 상각 자산 의 비용을 공제 할 수 있습니다.
CCA에 대한 자세한 내용은 다음을 참조하십시오.
그 영수증을 지키십시오.
청구 된 사업 비용 영수증 을 모두 보관 하십시오 - 감사를 받거나 귀하의 청구를 뒷받침하기 위해 영수증을 제출하도록 요청 받았고 제공 할 수없는 경우 청구가 거부 될 수 있습니다 .
경비에 관한 의심이들 때, 귀하의 회계사에게 확인하십시오.
특정 비즈니스 비용의 세금 공제 가능성에 대해 의심이가는 경우 언제나 그렇듯이 회계사 또는 캐나다 국세청에 문의하십시오. 비용을 공제 할 때 지나치게 공격적으로 행동하는 것이 CRA의 관심을 끄는 확실한 방법입니다. 이것은 단독 주거 및 건설 및 식품 서비스 사업 (특히 귀하의 캐나다 중소기업을 감사하게하는 10 개의 적색 국기 참조)에 해당됩니다.
합리적인 이익 기대
비용을 공제하기 위해 귀하의 비즈니스는 CRA에 따라 " 합리적인 기대 수익 "을 가져야합니다. 귀하의 사업이 궁극적으로 수익을 창출하지 않으면 무한한 기간 동안 사업 비용을 공제 할 수 없습니다.
참조 :