SR & ED 세금 공제 프로그램은 모든 유형의 사업에 개방되어 있습니다.
R & D에 참여하고 SRED 세액 공제를받을 수있는 박사와 최첨단 실험실이 있어야한다고 생각하십니까?
다시 생각 해봐. R & D 활동은 일상적인 비즈니스 활동과 통합 될 수 있습니다.
그리고 SRED 세액 공제 프로그램은 많은 도움이됩니다. "일반적으로 캐나다가 통제하는 민간 기업 (CCPC)은 캐나다에서 SR & ED에 대한 적격 지출액의 첫 3 백만 달러까지 35 %의 투자 세액 공제 (ITC)를, 그리고 초과 금액에 대해서는 20 %를받을 수 있습니다. 기업, 소유권, 파트너십 및 신탁은 캐나다에서 수행되는 SR & ED에 대한 적격 지출 20 %의 ITC를 얻을 수 있습니다. "(캐나다 국세청).
이것은 환급 가능한 세금 공제입니다. 즉, 귀하의 비즈니스가 이익을 내지 않더라도 현금으로 적절한 환불을받을 수 있습니다.
이러한 투자 세액 공제의 적격성 외에도 R & D 세제 상 인센티브는 본질적으로 자본 인 경우에도 지출이 발생한 연도에 완전한 세금 공제를 제공합니다. 현재 세금 연도에 필요하지 않은 범위에서 R & D 공제를 수행 할 수도 있습니다.
관대 한 ITC 요율 및 관련 R & D 세제 상 인센티브 때문에 R & D 세금 신고 준비에 어려움을 겪을 가치가 있습니다!
SRED 세금 인센티브의 대상 및 대상
첫 번째 요점은이 SRED 세액 공제가 모든 유형의 사업체에 열려 있다는 것입니다. SRED 프로젝트 요건을 충족하는 한, 독점 사업자 및 파트너십도 자격이 될 수 있습니다.
CRED는 SRED 프로그램의 자격을 얻기 위해 "과학적 관계 또는 기술에 대한 이해를 증진시키고, 과학적 또는 기술적 불확실성을 해결하고, 자격있는 직원에 의한 체계적인 조사를 통합해야한다"고 CRA는 말합니다. 그들은 실험 개발, 응용 연구, 기초 연구 및 지원 업무를 포함하여 SR & ED 세금 공제 요건을 충족하는 업무를 열거합니다. (또한 SRED 세금 공제를받을 자격이 없는 일의 사례 목록을 제공합니다.)
그것은 어려운 것처럼 들리지만, 당신을 놔두지 마십시오. R & D 프로젝트를 계획 할 때는 그 당시에 일반적인 지식이 아닌 진정한 새로운 것을 위해 노력하고 있는지 확인해야합니다. 과학적 또는 기술적 불확실성은 고등학교 과학 수업 실험에서와 마찬가지로 과정의 조건입니다. 물론 당신은 당신이하는 일과 마찬가지로 R & D 활동을 정돈 된 방식으로 수행하고 당신의 활동을 완벽하게 기록 할 것입니다.
귀하의 R & D 활동이 SRED 프로그램에 대한 자격을 갖추지 않아도된다는 점에 유의하십시오. 다시 고등학교 과학 수업 실험과 마찬가지로 중요한 과정입니다.
아마도 무엇보다 SRED 세제 혜택 프로그램은 "귀하의 프로젝트에 대한 제안서를 준비하고 그것이 승인을 받았는지를 기다리는 것"이 아닙니다.
위의 모든주의 사항을 염두에두고 프로젝트를 설계하고 수행 한 다음 세금 청구를하십시오 (양식 T661, 캐나다의 과학 연구 및 실험 개발 (SR & ED) 신청서 작성 및 해당 투자 세액 공제 소득세 신고의 일환으로 일정을 계획하고 제출하십시오.)
대부분의 지방 정부가 R & D 세금 인센티브를 제공한다는 사실은 연구 개발에 참여하는 또 하나의 큰 이유입니다. 예를 들어, 온타리오주는 연방 연구 개발 투자 세액 공제에 대한 공제를 통해 이전 세금보고 연도에 청구 된 연방 ITC 자격을 갖춘 근로에 대해 온타리오 과세 소득에서 공제 할 수 있습니다. (이 공제는 온타리오 주 R & D 지출과 관련된 것으로 합리적으로 고려 될 수있는 연방 ITC의 일부로 제한됩니다.) 그리고 그것은 단지 하나의 예입니다.
(연방 SRED 세액 공제 프로그램과는 달리 일부 지방 R & D 세제 혜택은 기업에만 적용됩니다.)
당신은 하이테크에 있어야 R & D에 참여할 필요가 없습니다.
R & D 세제 상 인센티브는 하이테크 기업에만 국한되지 않습니다. 당신은 SRED 세금 공제 프로그램을받을 수있는 무언가를 벌써하고 있을지도 모릅니다. 예를 들면 :
- 새로운 제품을 개발하거나 기존 제품을 개선하는 과정에 있습니까?
- 향상된 제조 기술 또는 프로세스를 만들고 있습니까?
- 제조 공정의 환경 영향을 줄이기 위해 돈을 지출하고 있습니까?
- 귀하의 비즈니스가 새로운 소프트웨어를 개발 했습니까?
R & D 활동에 대해 생각하고 R & D 세제 혜택 자격 요건에 대해 궁금해 할 때 "일반적으로 비즈니스 목표가 기술 발전 일 때 연구 개발이 발생합니다. 기술 개발에 숙련 된 개인의 노력을 통해 체계적으로 개발이 진행됩니다. 관련 기술 및 기술적 불확실성이 극복됩니다. " (R & D의 세금 혜택, BDO Dunwoody Tax Bulletin).
R & D 자금 조달에 대한 추가 정보
캐나다 국립 연구위원회 (NRC)가 운영하는 산업 연구 지원 프로그램 (IRAP)은 R & D 활동에 대한 두 가지 재정 지원을 제공합니다. "서비스를 상업화하기 위해 기술을 사용하여 성장하려는 캐나다 중소기업에 대한 비 상환 기부금, 캐나다 및 국제 시장에서의 프로세스 "를 제공합니다. 자세한 내용은 가까운 IRAP 지역 사무소의 산업 기술 고문 (ITA)에 문의하십시오.
캐나다의 BDC (Business Development Bank of Canada)는 R & D 프로그램에 액세스하고 정부 보조금 및 R & D 세금 공제를 신청하는 프로세스를 통해 큰 도움을 줄 수 있습니다.
다른 회사가 R & D 세액 공제를 최대화하고 청구 프로세스를 통해 (유료로) 일할 수 있도록 돕는 전문 업체가 있습니다. 기술 인센티브 및 혁신 기술 컨설턴트는 SR 및 ED 주장을 전문으로하는 두 회사입니다. (다른 많은 것들이 있습니다.)
SRED 세금 공제 프로그램에 대한 추가 정보
프로그램 및 SRED 청구 절차의 자격 요건에 대한 개요는 Canada Revenue Agency의 SR & ED 세금 인센티브를 참조하십시오.
R & D의 세금 혜택 (BDO Dunwoody LLP)은 이용 가능한 R & D 세금 혜택에 대한 매우 상세한 설명과 R & D 클레임을 극대화하는 방법을 제공합니다.