CRA 감사를 트리거하는 것을 피하는 방법
어떤 유형의 기업이 감사받을 가능성이 가장 높습니까?
다음 데이터 (Canada Revenue Agency Annual Report에서 2013-2014 년 Parliament로 가져온 것)는 중소기업 (CRA)이 사업 세 준수에 부여하는 대부분의 자원이 중소기업
| CRA 프로그램 | CRA 프로그램 지출 비율 |
| 중소기업 (SME) | 54 % |
| 국제 / 대기업 | 28 % |
| 과학적 연구 학점 | 7 % |
| 범죄 수사 | 5 % |
| 자발적인 공개 | 1% |
CRA 감사를위한 상위 10 개의 빨간색 플래그
1) 수익 불일치.
소득이 모든 세금 양식에 걸쳐 비교되므로 소득세 신고서에 신고 한 수익은 GST / HST 세금 신고서, 배우자의 세금 신고서 및 "세금 신고서 정보"에 명시된 수입과 비교됩니다 고용주, 금융 기관 및 기타 제 3 자에 의해 제공되는 정보. " 일치하지 않으면 CRA 감사 시간입니다.
2) 이상 치이다.
귀사 업계의 표준보다 현저히 높거나 낮은 사업 소득을 선언하면 곧바로 관심이 끌리게됩니다. CRA는 다양한 산업 분야의 이윤과 소득에 대한 광범위한 정보를 보유하고 있으며 귀하의 소득을 그러한 사업에 대한 "평소"와 비교할 것입니다.
3) 큰 사업 비용을 공제하십시오.
소득세에서 사업비 를 공제 할 수있는 것은 사업 운영에있어 커다란 세금 혜택 중 하나이기 때문에 조심해야합니다. Presley와 Partners에 따르면 광고 및 판촉, 식사 및 접대, 여행, 기타 및이자 비용은 CRA에 특히 중요합니다. 이 분야에서 큰 공제를 주장하는 것은 중소기업 감사의 위험을 높이는 관점에서 소금 핥기를 설정하는 것과 같습니다.
4) 본국 공제액 청구 .
본국 공제는 많은 혜택을받을 수 있습니다. 자격을 얻으면 임대료, 부동산 세, 유틸리티, 전화 요금, 보험료 및 기타 비용의 일정액을 공제 할 수 있기 때문입니다. 그러나이 공제를 청구하기 위해서는 귀하의 집에서 업무 공간을 사용하여 사업 소득을 창출하고 클라이언트, 고객 또는 환자를 만나기 위해 정기적으로 사용해야하므로 대부분의 중소기업은 자격이 없으며 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)이이를 알고 있습니다. 비즈니스 목적으로 독점적으로 본사 공간을 사용하지 않는 경우이 공제를 놓치십시오.
5) 차량의 100 % 업무용 사용.
MK & Associates는 CRA 요원을 위해 귀하의 소득세에 대한 붉은 고기를 청구합니다.
상담원은 개인이 업무용 차량을 실제로 100 % 사용하는 것은 극히 드물다는 것을 알고 있습니다. 특히 다른 차량을 개인용으로 사용할 수없는 경우에는 그에 따라 적절하게 구역을 지정해야합니다. 감사관이 필요한 기록을 적절하게 유지하는 사람이 너무 적기 때문에 거부하는 것이 특히 쉬운 세금 공제입니다. 로그 북이 자동차 경비를 청구하는 방법을 알아보십시오.
6) 주주 대출 및 대규모 잔액의 변동.
기업의 비즈니스 소유자는 또한 주주 대출이나 차변 잔액의 변경이 적기라고주의해야합니다. CRA는 사업 경비 및 회사에서 대출 한 개인 경비를 찾습니다.
7) 현금 집중적 인 사업 운영.
CRA는 현금을 수령 할 수있는 기회가 많은 기업들도 과세 소득 전부를보고하지 않으려는 유혹을 많이 겪고 있음을 알고 있습니다.
따라서 레스토랑, 헤어 살롱, 바 또는 기타 소매 비즈니스와 같은 비즈니스를 운영하거나 세금 서비스 비즈니스를 운영하거나 개조 또는 주택 개량 계약자 인 경우 이동 중에 추가 조사가 필요합니다.
8) 반복 손실.
손실이 발생합니다. 또한 단일 비즈니스 손실로 인해 CRA 감사 자체가 발생하지 않습니다. 그러나 수년간 일련의 손실이 발생하게됩니다. 특히 그 사업 손실 이 다른 수입을 상쇄하기 위해 사용 된 경우 특히 그렇습니다. 비즈니스로서의 자격을 갖추기 위해서는 합리적으로 기대되는 이익이 있어야하며 CRA의 아이디어는 귀하와 상당히 다를 수 있음을 기억하십시오.
9) 큰 자선 공제.
다시 한번, 이것은 규범을 벗어나 중소기업 감사의 위험을 증가시킵니다. 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)은 수입 수준의 납세자가 자선 단체에 제공하는 금액을 정확히 알고 있으므로 자선 기부액이 해당 금액을 초과하면 붉은 깃발이 튀어 나옵니다. 자본 자산과 관련된 기부는 특히 검토 될 가능성이 있습니다.
10) 급여를받는 가족.
귀하의 배우자 또는 자녀가 귀하의 비즈니스에서 종업원으로 일하도록하는 데는 아무런 문제가 없습니다. 이런 종류의 소득 분열은 당신이 규칙을 지키는 한 완벽하게 합법적입니다. 문제는 많은 중소기업이 배우자 나 자녀를 급여 명세서에 두는 중소기업을 감사인에게 쉽게 알릴 수 없다는 것입니다.
자기 고용
자영업자라고 주장하는 개인은 CRA에서 추가 조사를받는 경향이 있습니다. 자영업 의 세제 혜택은 매력적인 자영업 형태입니다. 그러나 취업과 자영업의 구분은 항상 삭감되거나 말라지는 것은 아니며 자격에 대한 규칙을 지키도록주의를 기울여야합니다. 독립 계약자 대 직원 참조 : 어느 쪽입니까?
CRA가 자영업 자격을 거부하면 사업 비용 청구 자격이 박탈 될 수 있기 때문에 자영업자에 대한 세금 규정을 반드시 준수해야한다는 점이 특히 중요합니다 (전년도 세금 환급시 소급 적용 가능).
정직과 신중함이 최선의 정책입니다.
CRA가 매년 컴플라이언스를 확인하기 위해 매년 감사 일정을 세우는 것은 사실이지만 중소기업의 감사 여부는 대부분 귀하의 통제 범위 내에 있습니다. 세심한 기록 관리 와 철저한 정직은 감사원을 멀리 떨어져있게하는 데 큰 도움이됩니다. 그리고 나서 그들이 나타나면, 숨길 것이나 세금 공조를 뒷받침하는 데 필요한 문서를 찾을 필요가 없습니다.
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