장점과 단점
비즈니스 소유권 의 형태는 영원히 고정되지 않습니다. 귀하의 사업이 성장함에 따라 법적 구조를 바꿀 수 있습니다. 일반적인 시나리오는 중소기업이 단독 소유권 또는 파트너십 으로 시작하여 비즈니스가 성장한 후에 나중에 통합되는 시나리오입니다.
캐나다에 계시다면,이 과정에 대한 정보 는 캐나다 에 사업체를 통합하는 방법을 보십시오.
그러나 귀하의 중소기업을위한 통합은 현명한 조치입니까?
법인 설립의 장점
유한 책임
통합의 주요 이점은 법인 회사의 유한 책임입니다. 개인 소유주와는 달리, 사업주가 사업체 설립시 회사의 모든 책임을지는 경우 개인 주주의 책임은 회사에 투자 한 금액으로 제한됩니다.
개인 사업자 인 경우 주택 및 자동차와 같은 개인 자산을 채취하여 사업 채무를 지불 할 수 있습니다. 회사 의 주주 로서, 당신이 개인적인 보증을하지 않으면, 당신은 회사의 채무에 대한 책임을 질 수 없습니다.
반면에 기업은 개인과 동일한 권리를 가지고 있습니다. 기업은 재산을 소유하고, 사업을 수행하고, 부채를 발생시키고 고소하거나 고소 될 수 있습니다.
운반 기업
통합의 또 다른 장점은 지속성입니다. 단독 소유권과는 달리 기업의 수명은 무제한입니다. 주주가 사망하거나 사업을 그만 둘 경우 또는 사업 의 소유권이 변경되는 경우 에도 법인은 계속 존재할 것입니다.
법인을 판매하는 것은 단독 소유권 을 판매하는 것보다 쉽습니다.
돈을 모으는 것이 더 쉽습니다.
기업은 또한 돈을 모으는 능력이 더 뛰어나므로 비즈니스 성장 과 발전 을 용이하게 할 수 있습니다. 기업은 단독 소유권처럼 차용하고 부채를 부담 할 수 있지만 기업의 주식을 엔젤 투자자 나 벤처 자본가 에게 판매하는 자본 조달 을 통해 자금을 조달 할 수도 있습니다. 주식 금융은 자기 자본이 일반적으로 상환 될 필요가없고 관심이 없다는 점에서 유리합니다. (물론 주식을 발행하면 회사 소유 비율을 줄이게됩니다.)
소득 및 세금 최적화
중소기업을 통합 할 경우 비즈니스에서 수입을받는시기와 방법을 결정할 수 있습니다. 이는 실질적인 세금 혜택 입니다. 사업체가 수입을받을 때 사업체로부터 급여를받는 대신, 법인세를 납부하면 세금을 적게내는 시간에 소득을 얻을 수 있습니다. 급여보다는 배당금 형태로 법인 사업체로부터 수입을받을 수도 있으며, 이는 세금 계산서를 낮 춥니 다.
잠재적 인 세금 연기
법인이되면 소득이 높은 소득자 인 경우 세금 유예 가능성이 생깁니다. 사업 세율은 개인 세율보다 훨씬 낮기 때문에 개인 세율이 높고 개인적 사용을위한 기금이 필요하지 않은 경우 비즈니스에 돈을두고 나중에 회수 할 수 있습니다. 귀하의 개인 세율이 낮습니다.
예를 들어, 워싱턴 주에 살고 있고, 연간 비용 지출 후 비즈니스에 30 만 달러의 수입이 있다고 가정 해보십시오.
- 급여로 300,000 달러를 모두 내면 (공제액이 없다면), 개인 세금으로 91,500 달러를 지불하게 될 것입니다. 한계 세율은 33 %입니다.
- 급여로 200,000 달러를 뺐다면, 28 %의 한계 세율로 개인 세금으로 56,000 달러를 지불하게됩니다. 회사에 남아있는 10 만 달러의 법인세는 나머지 25,000 달러의 34,000 달러 + 25,000 달러 중 25 %의 첫 번째 5 만 달러 + 25 %의 15 %, 총 22,250 달러입니다. 이 시나리오에서 귀하의 총 세금은 개인 세금 56,000 달러 + 기업 세금 22,250 달러 = 78,250 달러, 세금 13,250 달러의 절감, 전체 300,000 달러를 연봉으로내는 것입니다.
소득 분할
통합의 또 다른 세금 혜택은 소득 분할입니다.
기업은 회사의 수입에서 주주에게 배당금을 지급합니다. 주주는 배당금을 받기 위해 기업의 사업 활동에 적극적으로 관여 할 필요가 없습니다. 귀하의 배우자 및 / 또는 자녀는 귀하의 법인 주주가되어 낮은 세율의 과세 소득자가있는 가족에게 더 높은 세율의 가족 구성원으로부터 소득을 재분배 할 수있는 기회를 제공 할 수 있습니다.
중소기업 세액 공제 (캐나다 만 해당)
사업체를 통합 할 경우 연방 중소기업 공제 (SBD)를받을 수 있습니다. SBD는 과세 소득의 첫 번째 $ 50,000에 대해 10.5 %의 비율로 계산되며, 이는 순 법인 사업 세 를 귀하의 개인 소득에 적용되는 세율보다 훨씬 낮은 세율로 낮출 수 있습니다.
증가 된 비즈니스?
법인, 법인 또는 법인을 귀사의 이름으로 사용 하면 기업이 비법 인 기업보다 더 안정적이라고 인식하게되므로 비즈니스를 향상시킬 수 있습니다. 당신이 계약자 인 경우, 책임 문제 또는 "무기 길이"관계가 더 많기를 바라기 때문에 일부 회사는 법인 회사와 만 사업을한다는 것을 알 수 있습니다.
상호명 보호
주 또는 지방에서 사업체 를 통합 할 때, 선택한 사업체 이름은 해당 주 또는 지방에서 사용하도록 예약되었거나 귀하가 사업체를 연방 정부 와 통합하는 경우, 귀하는 해당 국가 전체에서 상호명을 사용할 권리가 있습니다. 독점적 인 소유권 과 파트너십 은 전혀 비즈니스 이름을 보호 하지 않습니다. 귀하의 비즈니스가 통합되지 않은 경우 원하는 경우 누구나 동일하거나 유사한 이름으로 비즈니스를 시작할 수 있습니다.
소기업을 통합하는 것은 좋은 생각처럼 들리지만 그렇지 않습니까? 그러나 고려해야 할 단점도 있습니다.
Incorporating의 단점
또 다른 세금 환급
중소기업을 통합 할 때 매년 개인 소득 과 기업을위한 두 차례의 세금 신고서를 제출해야합니다. 이것은 물론 회계비 인상을 의미합니다. 단독 소유권이나 파트너십과 달리 기업 손실은 소유주의 개인 소득에서 공제 할 수 없습니다.
문서 작업 증가
개인 소유권이나 파트너십보다는 회사 유지에 관련된 서류가 훨씬 많습니다. 예를 들어, 기업은 기업 회의에서 기업 조례와 회의록을 담은 분량의 책을 유지해야합니다. 항상 최신으로 유지되어야하는 기타 회사 문서에는 이사 등록부, 몫 등록부 및 이전 등록부가 포함됩니다.
개인 세금 공제
통합의 또 다른 단점은 실제로 귀하의 비즈니스에 대한 세금 불이익 수 있습니다 통합되는 것입니다. 법인은 개인 세금 공제를받을 수 없습니다. 적립 한 법인세가 과세됩니다. 개인 사업자로서 법인이 할 수없는 세금 공제를 청구 할 수 있습니다.
낮은 세금 유연성
기업은 단독 소유권 또는 파트너십으로 비즈니스 손실을 처리하는 데있어 동일한 유연성을 보유하지 못합니다. 개인 사업자로서 영업 손실이 발생하는 경우 손실이 발생하는 연도에 다른 유형의 개인 소득을 줄이기 위해 손실을 사용할 수 있습니다. 그러나 기업에서 이러한 손실은 다른 연도의 기업 소득을 줄이기 위해 전진 또는 후행 될 수 있습니다.
책임은 귀하가 생각하는대로 제한 될 수 없습니다.
통합의 주요 이점, 유한 책임은 개인적 보증 및 / 또는 신용 협약에 의해 약화 될 수 있습니다. 아무도 기업 신용을 제공하지 않으면 기업의 많은 과시 된 유한 책임은 부적합합니다.
기업이 대출 기관이 부채 조달 을 확보하기에 불충분 한 자산으로 간주하는 경우, 종종 기업 소유주의 개인적인 보장을 주장합니다. 따라서 기술적으로 회사는 유한 책임이 있지만 회사는 상환 의무를 이행 할 수없는 경우 개인 책임을지게됩니다.
비싼 기업 등록
통합의 또 다른 단점은 기업이 설치하는 것이 더 비쌉니다 . 기업은 단독 소유권이나 파트너십보다 복잡한 법적 구조이기 때문에 하나를 만드는 것이 더 복잡하고 비용이 많이 듭니다.
주 /도 또는 연방 정부 범위의 중소기업을 회계 감사 비용 증가와 같은 앞서 언급 한 유지 보수 및 관련 비용 외에도 수백 달러의 비용으로 통합하는 비용.
회사를 폐쇄하는 것이 더 어렵습니다.
법인 ( 미국 또는 캐나다 )을 폐쇄하는 것은 법인 해산, 급여 구좌 정리, 해산 증명서 사본을 주 당국 (또는 캐나다 국세청)에 보내는 결의안을 통과시켜야합니다. 또한 법인에 대한 최종 세금 신고서를 제출해야합니다.
그래서 중소기업을 통합해야합니까? 아마도
당신 이 결정하기 전에 당신의 회계사 와 변호사와 귀하의 개인적인 상황을 확실히상의해야합니다. 그 또는 그녀는 법인 설립이 귀하의 비즈니스에 어떻게 도움이 될 수 있는지에 대한 훨씬 더 정확한 그림을 제공 할 수 있으며 법인 설립의 어려움과 비용이 귀하에게 가치가 있는지 여부를 확인할 수 있도록 도와줍니다.