사업 계획 재정 계획과
귀하의 사업 계획 이 끝났을 때 재무 계획 섹션은 귀하의 사업 아이디어가 실행 가능한지 여부를 결정하는 부분이며 귀하의 계획이 투자를 유치 할 수 있는지 여부를 결정하는 주요 구성 요소입니다 당신의 사업 아이디어.
기본적으로 재무 계획 섹션은 세 가지 재무 제표, 손익 계산서 , 현금 흐름 예측 및 대차 대조표 및이 세 가지 진술에 대한 간략한 설명 / 분석으로 구성됩니다.
이 기사에서는 이러한 세 가지 재무 제표를 준비하는 과정을 안내합니다. 그러나 먼저 비용을 조사하여 필요한 재무 데이터를 모아야합니다.
비즈니스 비용 을 두 가지 범주로 나누어 생각하십시오. 창업 비용 및 운영 비용.
비즈니스를 시작하고 운영하는 데 드는 모든 비용은 초기 비용 범주에 포함됩니다. 이러한 비용에는 다음이 포함될 수 있습니다.
- 사업자 등록 수수료
- 영업 허가 및 허가
- 인벤토리 시작
- 임대 보증금
- 재산에 대한 선급금
- 장비에 대한 선급금
- 유틸리티 설치비
이는 시작 비용의 샘플링 일뿐입니다. 당신의 목록은 아마도 당신이 쓰기 시작하자마자 확장 될 것입니다.
운영 비용은 사업 운영 비용입니다 . 이것들을 매월 지불해야 할 것으로 생각하십시오. 운영 비용 목록에는 다음이 포함될 수 있습니다.
- 급여 (본인 및 직원 급여)
- 임대료 또는 모기지 지불
- 통신
- 유용
- 원자재
- 저장
- 분포
- 승진
- 대출 지불
- 사무용품
- 유지
다시 한번 말하지만, 이것은 당신을 끌어들일 수있는 부분적인 목록 일뿐입니다. 운영비 목록을 완성하면 매월 귀하의 비즈니스를 계속 유지하는 데 드는 비용을 표시합니다.
이 숫자에 6을 곱하면 운영 비용을 6 개월 동안 예측할 수 있습니다. 그런 다음이 비용을 귀하의 시동 비용 목록에 추가하십시오. 그러면 귀하는 완전한 시동 비용으로 야구장 수치를 알 수 있습니다.
이제 손익 계산서부터 시작하여 비즈니스 계획에 대한 재무 제표를 작성하는 방법을 살펴 보겠습니다.
손익 계산서
손익 계산서는 사업 계획서의 재무 계획 섹션에 포함해야하는 세 가지 재무 제표 중 하나입니다.
손익 계산서에는 특정 기간의 수입, 경비 및 이익이 표시됩니다. 이 시점에서 귀하의 비즈니스가 수익을 창출하는지 여부를 보여주는 귀하의 비즈니스 스냅 샷입니다. 수익 - 비용 = 손익.
설립 된 기업은 일반적으로 사업 계획의 목적 상 매 회계 연도 또는 매 회계 연도마다 손익 계산서를 산출하지만 손익 계산서는 첫 해에 월간 더 자주 생성해야합니다.
다음은 서비스 기반 비즈니스의 1/4 분기에 대한 손익 계산서 템플릿입니다. 이 손익 계산서 템플릿을 제품 기반 비즈니스에 적용하는 방법에 대한 설명이 이어집니다.
| 1 월 | 2 월 | 3 월 | 합계 | |
| 수익 | ||||
| 서비스 | ||||
| 서비스 1 | ||||
| 서비스 2 | ||||
| 서비스 3 | ||||
| 서비스 4 | ||||
| 총 서비스 | ||||
| 여러 가지 잡다한 | ||||
| 은행이자 | ||||
| 총 기타 | ||||
| 총 수익 | ||||
| 경비 | ||||
| 직접 비용 | ||||
| 기재 | ||||
| 장비 대여 | ||||
| 급여 (소유자) | ||||
| 임금 | ||||
| 연금 비용 | ||||
| 노동자 보상비 | ||||
| 총 직접 비용 | ||||
| 일반 및 관리 (G & A) | ||||
| 회계 및 법률 비용 | ||||
| 광고 및 프로모션 | ||||
| 부실 채권 | ||||
| 은행 수수료 | ||||
| 감가 상각 및 할부 상환 | ||||
| 보험 | ||||
| 관심 | ||||
| 사무실 임대 | ||||
| 전화 | ||||
| 유용 | ||||
| 신용 카드 수수료 | ||||
| 신용 카드 요금 | ||||
| 총 G & A | ||||
| 총 경비 | ||||
| 소득세 이전의 순이익 | ||||
| 소득세 | ||||
| 순손익 | ||||
이 손익 계산서의 모든 범주가 귀하의 비즈니스에 적용되는 것은 아닙니다. 해당 템플릿을 귀하의 비즈니스에 적용하기 위해 필요한 경우 카테고리를 추가하고 적용하지 않는 템플릿을 남겨 둡니다.
이 템플리트를 비즈니스 플랜의 일부로 사용하려면 테이블로 설정하고 매달 적절한 숫자를 채워야합니다 ( "매월 행 목록"행에 표시됨).
제품 기반 비즈니스가있는 경우 손익 계산서의 수익 섹션은 다르게 보일 것입니다. 수익은 판매라고하며 인벤토리는 회계 처리해야합니다. 다음은 수익 섹션에서 재고 비용을 계산하는 방법을 보여주는 예입니다.
| 1 월 | 2 월 | 3 월 | 합계 | |
| 수익 | ||||
| 매상 | 3000 달러 | $ 4,100 | $ 4,300 | $ 11,400 |
| 판매 된 물품 원가 | ||||
| 인벤토리 열기 | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | 4000 달러 |
| 구매 | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | 3400 달러 |
| 화물 | $ 200 | 300 달러 | 350 달러 | $ 850 |
| 마이너스 재고 감축 | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| 총 상품 원가 | $ 1000 | 2,000 달러 | 2150 달러 | 5150 달러 |
| 매출 총 이익 | 2,000 달러 | 2100 달러 | 2150 달러 | $ 6250 |
그러나 손익 계산서의 지출 부분은 위에 제공된 템플릿과 매우 유사합니다.
비즈니스 계획의 재무 계획 섹션에 포함해야하는 다음 재무 제표로 이동할 준비가 되셨습니까? 현금 흐름 예측은 다음입니다.
현금 흐름 예측
현금 흐름 예측 ( Cash Flow Projection)은 현금이 비즈니스 내외로 흐를 것으로 예상되는 방법을 보여줍니다. 현금 흐름 관리를위한 중요한 도구로서, 지출이 너무 많은시기 또는 현금 흐름 과잉을 처리하기 위해 단기 투자를 준비하고자 할 때 유용합니다. Cash Flow Projection은 사업 계획의 일환으로 사업 아이디어에 필요한 자본 투자 에 대해 훨씬 더 잘 파악할 것입니다.
은행 대출 담당자의 경우 Cash Flow Projection은 귀사의 사업이 신용 위험이 크다는 증거를 제시하며 신용장 또는 단기 대출을 위한 좋은 후보자가 되기 위해 충분한 현금이 남아 있음을 보여줍니다.
Cash Flow Projection과 Cash Flow Statement를 혼동하지 마십시오. 현금 흐름표 (Cash Flow Statement)는 현금이 비즈니스 내외로 흐르는 방법을 보여줍니다. 즉, 과거에 발생한 현금 흐름을 설명합니다. 현금 흐름 예측 (Cash Flow Projection)은 미래에 일정 기간 동안 생성되거나 소비 될 것으로 예상되는 현금을 보여줍니다.
두 유형의 현금 흐름 보고서는 기업을위한 중요한 비즈니스 의사 결정 도구이지만, 우리는 사업 계획의 현금 흐름 예측에만 관심이 있습니다. 사업 계획의 재무 계획 부분에 1 년 동안 매월 현금 흐름 예측을 표시하고자 할 것입니다.
Cash Flow Projection에는 세 부분이 있습니다. 첫 번째 부분은 현금 수입에 대해 자세히 설명합니다. 매월 추정 매출 수치를 입력하십시오. 이것들은 현금 수입이라고 기억하십시오. 당신은 당신이 상대하고있는 특정 달 동안 현금으로 소장 가능한 매출만을 입력 할 것입니다.
두 번째 부분은 귀하의 현금 지출 입니다. 원장에게서 다양한 비용 범주를 가져 와서 매달 그 달에 실제로 지불 할 것으로 예상되는 현금 지출을 기입하십시오.
Cash Flow Projection 의 세 번째 부분은 현금 수입을 현금 지출로 조정하는 것입니다. "화해"라는 단어가 암시 하듯이,이 섹션은 전월의 작업에서 이월 한 잔액으로 시작합니다. 당월의 수익이이 잔액에 추가됩니다. 당월의 지출액을 빼고 조정 된 현금 수지 균형을 다음 달로 이월합니다.
다음은 비즈니스 계획에 사용할 수있는 현금 흐름 계획의 템플릿입니다 (또는 비즈니스가 정상적으로 실행될 때).
| 1 월 | 2 월 | 3 월 | 4 월 | 할 수있다 | 6 월 | |
| 현금 수익 | ||||||
| 제품 판매 수익 | ||||||
| 서비스 판매 수익 | ||||||
| 총 현금 수익 | ||||||
| 현금 배당 | ||||||
| 무역업자에게 현금 지불 | ||||||
| 경영 방침 | ||||||
| 봉급 및 임금 | ||||||
| 유료 프로모션 비용 | ||||||
| 유료 전문가 요금 | ||||||
| 렌트 / 모기지 지불 | ||||||
| 유급 보험 | ||||||
| 원거리 통신 지불 | ||||||
| 유틸리티 지불 | ||||||
| 총 현금 불 출액 | ||||||
| 현금 흐름 | ||||||
| 개업 현금 잔액 | ||||||
| 종가 대차 폐가 | ||||||
어디에:
현금 흐름 = 총 현금 수익 - 총 현금 불평
개점 현금 잔액 = 전월 대비 현금 잔고 종결
종가 현금 잔액 = 영업 현금 손익 + 현금 흐름
다시 한번, 자신의 비즈니스에이 템플릿을 사용하려면 자신의 비즈니스에 적용되는 적절한 수익 및 지출 범주를 삭제하고 추가해야합니다.
Cash Flow Projection을 구성 할 때 주요 위험은 계획된 판매에 대해 낙관적입니다. Terry Elliott의 3 가지 판매 예측 방법 (Sales of Methods of Sales Forecasting )은이 문제를 피하는 데 도움이되며 Cash Flow Projections에 대한 정확한 판매 예측을 수행하는 방법에 대한 자세한 설명을 제공합니다.
Cash Flow Projections가 완료되면 대차 대조표로 이동할 시간입니다.
대차 대조표
대차 대조표 는 비즈니스 계획의 재무 계획 섹션에 포함해야하는 재무 제표 중 마지막 것입니다. 대차 대조표는 특정 시점에서 비즈니스 가치를 보여줍니다. 귀하의 비즈니스에 관한 모든 재무 데이터를 요약하여 해당 데이터를 3 가지 범주로 나눕니다. 자산, 부채 및 자본을 포함한다.
먼저 정의 :
자산 은 회사가 소유 한 재정적 가치의 실체입니다.
책임은 회사의 채권자에게 빚진 부채입니다.
이익 잉여금은 회사가 배당으로 지불하지 않은 확장을 위해 보유한 수입입니다.
현재 수입은 회계 연도 대차 대조표 일까지의 수입 (소득 - 매출원가 및 비용)입니다.
총계 정원 장의 모든 계정은 자산, 부채 또는 형평으로 분류됩니다. 이들 사이의 관계는 다음 방정식으로 표현됩니다. Assets = Liabilities + Equity .
사업 계획 의 목적 상 손익 계산서 및 현금 흐름 예측 정보를 요약하기위한 프로 포마 대차 대조표를 작성하게됩니다. 일반적으로 1 년에 한 번 대차 대조표를 준비합니다.
다음은 비즈니스 계획에 사용할 수있는 대차 대조표 템플릿입니다 (또는 나중에 비즈니스가 시작되어 실행될 때).
| 자산 | $ | 부채 | $ |
| 현재 자산 | 유동 부채 | ||
| 은행의 현금 | 채무 | ||
| 용돈 | 휴가 지불 | ||
| 순 현금 | 소득세 미지급 | ||
| 목록 | 세관 수수료 | ||
| 채권 | 연금 | ||
| 선불 보험 | 연방 회비 납부액 | ||
| 총 유동 자산 | 의료 지불 | ||
| 근로자 보상 | |||
| 주정부 납부금 | |||
| 고정 자산 : | 총 유동 부채 | ||
| 땅 | |||
| 건물들 | 장기 부채 | ||
| 감가 상각 감소 | 장기 융자 | ||
| 순수 토지 및 건물 | 저당 | ||
| 총 장기 부채 | |||
| 장비 | |||
| 감가 상각 감소 | 총 부채 | ||
| 인터넷 장비 | |||
| 공평 | |||
| 수입 | |||
| 소유자의 지분 - 자본 | |||
| 소유자 - 그리기 | |||
| 이익 잉여금 | |||
| 현재 수입 | |||
| 전체 수익 | |||
| 총 자본 | |||
| 총 자산 | 부채 및 자본 | ||
다시 한번이 템플릿은 귀하의 비즈니스에 적용될 수있는 자산 및 부채의 서로 다른 카테고리의 예입니다. 대차 대조표는 총계정 원장 에서 설정 한 계정을 재현합니다. 자신의 사업에 맞게 위의 대차 대조표 템플릿 범주를 수정해야 할 수도 있습니다.
대차 대조표가 완성되면 세 가지 재무 제표 각각에 대한 간략한 분석을 작성할 준비가됩니다. 이러한 분석 단락을 작성할 때는 심층 분석을 작성하는 대신 요약을 짧게 유지하고 하이라이트를 처리하기를 원합니다. 재무 제표 그 자체 (손익 계산서, 현금 흐름 예측 및 대차 대조표)는 귀하의 비즈니스 플랜의 부록에 포함됩니다.