귀하의 비즈니스를위한 강력한 재무 분석 도구
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재무 비율 분석 은 외부 투자자뿐만 아니라 회사 경영진에게 회사 실적에 대한 의미있는 정보를 제공 할 수 있습니다. 비율을 계산하는 것은 비교적 쉽습니다. 그들이 회사의 재무 상태에 대해 말하는 것을 이해하고 해석하는 것은 더 많은 작업을 필요로합니다. 비율은 재무 제표 분석의 모든 유용한 영역과 같이 유동성 , 수익성 , 부채 및 자산 관리에 대한 분석의 비교 도구로 사용됩니다.
기업은 일반적으로 비율 비교를위한 기초를 확립하기 위해 업계의 비율과 자신의 과거 재무 제표의 데이터로 시작합니다. 분석가는 주어진 회사의 비율을 동일한 산업의 다른 회사의 비율과 비교하고 이전 분기 또는 회사 자체의 과거 데이터와 비교합니다.
정확한 재무 비율 분석 및 비교를 수행하면 회사는 재무 실적에 대한 통찰력을 확보하여 재무 실적을 향상시키는 데 필요한 재무 조정을 수행 할 수 있습니다.
어느 비율이 가장 일반적으로 사용됩니까?
어떤 비율로 작업 할지를 결정할 때, 회사는 여러 가지 표준 비율을 가장 자주 사용합니다. 부채 비율 (총 부채 / 총자산), 운전 자본 비율 (유동 자산 / 유동 부채), 빠른 비율 또는 산성 테스트 ((유동 자산 - 재고) / 부채), 재고 회전율 상품 / 평균 재고) 및 상장 회사의 경우 가격 수익 비율 (주가 / 주당 순이익) 등이 포함됩니다.
한 비율 계산은 그 자체로 많은 정보를 제공하지 않습니다. 예를 들어, 기업이 한 기간 (일년이라고 가정 해 봅시다)의 부채 비율 비율이 50 % 인 경우, 경영진이 이전 기간과 비교하지 않는 한 유용한 이야기를하지 못합니다. 특히 부채 - 자산 비율 비율은 역사적으로 25 %에 불과했습니다. 이 시나리오에서 부채 대 자산 비율은 회사 자산의 50 %가 부채로 충당된다는 것을 보여줍니다. 애널리스트는 이전 회사 연혁과 동일한 비율이나 회사의 경쟁사와 비교하지 않으면 그것이 좋은지 나쁜지를 알 수 없습니다.
내부 회사 동향 분석
설립 된 회사는 일반적으로 비율 분석을 위해 수년간 대차 대조표 및 손익 계산서 데이터를 보유하고 있습니다. 분기 별 또는 연간별로 여러 기간의 재무 비율을 계산하면 회사의 운영 성과에 유용한 트렌드를 추적하는 데 도움이됩니다.
외부 산업 분석
내부 추세 분석만큼 중요한 것은 산업 분석입니다. 개별 회사와 비교하여 한동안 기업의 평균 성과를 이해하는 것이 유용합니다. 예를 들어, 기업의 평균 비율이 기업의 결과와 크게 다르다면, 특히 기업의 경영 성과가 개선된다면 회사 경영진은 그 이유를 조사하고 결과를 개선하기위한 조치를 취하는 것이 좋습니다.
경쟁자 대비 측정
회사는 종종 회사의 비율을 경쟁 회사와 비교합니다. 동일한 업계의 알려진 경쟁 업체 및 유사한 회사의 사용 가능한 비율 데이터를 수집 한 후 경쟁 업체와 관련된 회사의 실적을 분석하면 경쟁 우위, 회사의 강점 또는 약점을 밝혀 내고 전략 계획을 향상시킬 수 있습니다.