당신이 할 수 있고 공제 할 수없는 것
이러한 비용이 비즈니스에서 평범 하고 필요한 것으로 간주되는 경우에만 비용을 공제 할 수 있습니다.
- 귀하의 산업에서 "공통적이며 받아 들여지는"비용은 보통 으로 간주됩니다. 예를 들어, 집주인에 대한 경비는 지붕 누출을 해결하기 위해 계약자에게 지불 할 수 있습니다.
- 귀하의 비즈니스에 "도움이되고 적절"한 경 우에는 비용이 필요 하다고 간주됩니다. 예를 들어 집주인에게 필요한 경비는 집주인이 기록해야하는 수많은 기록을보다 원활하게 추적 할 수 있도록 Quicken Rental Property Manager를 구입할 수 있습니다.
두 가지주의 사항
- 귀하가 세금 공제로 다음 중 어느 것을 주장 할 경우 귀하는 상세하고 정확한 기록을 보관해야합니다.
관련 정보 : 세금 징수를 위해 어떤 기록을 보관해야합니까? - 이것은 일반적인 세금 공제입니다. 모든 집주인, 임대 부동산 소유주 또는 부동산 투자자에게 적용되는 것은 아닙니다. *
예를 들어, 이러한 공제액 중 상당수는 거주지로 간주되는 주택 또는 콘도를 임대하는 사람들에게는 적용되지 않습니다. 해당 자산을 공정한 시가로 임대 한 일수의 X 또는 X 일보다 많은 일 동안 개인적인 용도로 사용한 경우 부동산은 거주지로 간주됩니다. (이 번호는 현재 과세 연도의 Schedule E에 나열되거나 회계사와상의 할 수 있습니다.)
* 귀하의 회계사 또는 IRS에 문의하여 세금 신고 방법 및 귀하의 특정 상황에 대한 적절한 공제를 결정해야합니다.
공통 세금 공제
1. 감가 상각비
감가 상각비 는 현재 과세 연도를 초과하여 유용한 수명을 가진 사업용으로 구입 한 물건에 사용됩니다. 가치가 있다고 생각되는 항목에 대해서는 다음 세 가지 규칙을 충족해야합니다.
- 1 년 이상 지속될 것으로 예상됩니다.
- 귀하의 비즈니스에 어떤면에서 귀중해야합니다.
- 가치를 잃거나 시간이 지남에 따라 착용하십시오.
상각 자산의 예는 다음과 같습니다.
- 부동산 구입 가격 (토지 가치 빼기).
- 새로운 주방 캐비닛 또는 새로운 지붕과 같은 건물의 개선.
- 관목이나 울타리.
- 가구 또는 가전 제품.
- 비즈니스 용 자동차.
냉장고와 건물과 같은 다른 자산 은 다른 내용의 수명을 가지며 직선 감가 상각 및 감가 상각 가속 과 같이 다양한 유형의 감가 상각이 사용될 수 있습니다. IRS 나 회계사와 상담하여 사용할 감가 상각 유형과 감가 상각하려는 각 자산의 유효 수명을 결정하십시오.
2. 패시브 활동 손실
임대 재산 소유는 수동적 활동으로 간주됩니다. 간단히 말하자면 수동적 활동에 적용되는 복잡한 규칙이 있지만, 다른 유형의 소득에 대한 수동적 활동에서 발생하는 손실을 청구하는 능력이 제한됩니다.
특정 예외가 있습니다.
- 부동산 전문가로 간주되는 경우 (일년에 적어도 750 시간의 부동산 관련 활동에 관한 규칙이 적용됨), 귀하가 참여하는 모든 부동산 활동은 수동적 활동으로 간주되지 않습니다.
- 귀하가 귀하의 임대 활동에 적극적으로 관여 한 것으로 간주되는 경우, 귀하가 $ 100,000 미만인 경우 수동 임대 손실로 최고 $ 25,000를 공제 할 수 있습니다. 적극적으로 참여한다는 것은 세입자 를 찾 거나 임대 조건을 결정하는 것과 같은 경영 의사 결정에 참여 했어야한다는 것을 의미하며, 임대 활동에 대한 관심은 그 해의 10 % 미만입니다. 공제 할 수있는 금액은 소득이 $ 100,000 이상인 모든 달러에 대해 감면됩니다. 소득이 $ 150,000에 도달하면 수동적 인 활동 손실을 공제 할 수 없습니다.
3. 수리
귀하는 주어진 과세 연도에 발생한 수리 비용을 공제 할 수 있습니다. 수리는 귀하의 재산을 "양호한 근무 조건"으로 유지하는 데 필요한 일로 간주됩니다. 그들은 재산에 중요한 가치를 추가하지 않습니다. 수리에는 그림 같은 것이 포함됩니다. 귀하의 재산에 대한 모든 유지 보수는 수리로 간주되지 않는다는 것을 이해하는 것이 중요합니다. IRS는 개선과 수리를 구별합니다. 개선 사항은 부동산에 가치를 추가하는 것으로 나타납니다. 발생 연도에 개선 사항을 완전히 공제 할 수 없습니다. 오히려 그들은 유용한 생활 동안 자본화되고 감가 상각되어야합니다.
참조 : 개선 vs. 수리
4. 출장비
임대인은 사업과 관련된 특정 지역 및 장거리 여행 경비 를 공제 할 수 있습니다. 여기에는 출퇴근 비용이 포함되지 않습니다. 즉 집에서 일상 사무실이나 사업장으로 여행하는 것을 의미합니다.
현지 여행을위한 자동차가있는 경우 표준 마일리지를 사용하거나 실제 비용 (예 : 휘발유 비용 및 차량 유지 관리비)을 사용하여 공제 할 수 있습니다. 또한 주차 요금 및 통행료, 자동차 대출에 대한이자 및 해당 등록 또는 라이센스 수수료 및 세금을 공제 할 수 있습니다.
자신의 차량이없는 경우 비즈니스 목적으로 대중 교통비를 공제 할 수 있습니다.
참조 : 세금에 대한 여행 경비를 공제하는 방법
표준 마일리지 대 실제 비용
5.이자
사업 관련 비용에 대해 귀하가 지불 한이자를 공제 할 수 있습니다. 예 : 모기지 지불금이나 기타 사업 융자, 자동차 대출 지불 (사업 목적으로 사용되는 부분 만) 및 사업 목적으로 만 사용되는 신용 카드에 지불 한이자를 공제 할 수 있습니다.
6. 본사
집의 일부를 독점적으로 사무실로 사용한다면 본국 공제 혜택을받을 수 있습니다. 공제를 청구하려면 여기에 귀하의 비즈니스를 수행해야합니다. 공제 할 수있는 금액은 본국이 차지하는 집의 비율에 따라 다릅니다.
참조 : 본사 감가 상각의 기본 사항
어떤 홈 오피스 비용을 감면 할 수 있습니까?
7. 엔터테인먼트 비용
불행히도 엔터테인먼트 비용은 자신을 즐겁게하는 데 사용 된 비용을 의미하지 않습니다. 엔터테인먼트 비용은 비즈니스 거래 중 발생하는 오락 비용을 의미합니다. 예를 들어, 고객을 컨트리 클럽으로 데려다 주거나 잠재 투자자에게 극장 티켓 2 장을 제공하면 엔터테인먼트 비용이 발생 합니다.
8. 법률 및 전문 비용
업무를 수행하기 위해 전문가를 고용하는 경우, 귀하가 지불하는 수수료는 공제가 가능합니다. 여기에는 변호사 비용, 회계사 수수료, 부동산 중개 수수료 또는 다른 전문 고문에게 지불 한 수수료가 포함됩니다.
9. 직원 보상
당신을 위해 일하는 사람을 고용하면, 당신이 지불 한 임금을 사업 비용으로 공제 할 수 있습니다. 여기에는 자산 관리자 또는 실무 감독자 및 지붕 누설을 해결하기 위해 한 번 고용 한 계약직 직원 과 같은 정규직 직원 의 임금이 포함됩니다.
10. 세금
1 년 동안 감가 상각되지 않는 사업 관련 항목에 대해 재산세 , 부동산 세 및 판매 세를 공제 할 수 있습니다. 세무 자문 및 임대 부동산 관련 세금 양식 준비 비용을 공제 할 수 있습니다. 그러나 재산의 방어권, 재산의 회수 또는 재산의 개발 또는 개선에서 법률 비용을 공제 할 수는 없습니다. 이러한 유형의 수수료를 부동산 기준에 추가해야합니다.
11. 보험
건강, 사고, 인과 관계, 절도, 홍수, 화재, 책임, 차량 및 건강 보험 등 대부분의 보험에서 가입자가 지불 한 보험료를 공제 할 수 있습니다.
12. 사상자 손실
재산이 화재와 같은 치명적인 사건으로 인해 손상된 경우, 손실의 일부 또는 전부를 공제 할 수 있습니다. 공제 할 수있는 금액은 보험 및 재산 피해액에 따라 다릅니다.
기타 일반 세금 공제 대상 :
- 광고 비용.
- 당신이 다른 사람들에게 돈을 빌려주는 것.
- 임대 부동산 활동과 관련된 전화. 그러나 집으로 들어오는 지역 서비스에 대한 첫 번째 줄을 공제 할 수는 없습니다. 그것은 개인적인 라인으로 간주됩니다.
- 장애가 있거나 노인이 귀하의 재산에 접근 할 수 있도록 지불 한 경비를 공제하거나 공제 할 수 있습니다.
- 재산이 상업용 건물로 간주되는 경우 비용을 공제하여 에너지 효율적으로 사용할 수 있습니다.
* 특정 상황에 적용되는 공제액을 결정하려면 항상 IRS 또는 공인 회계사 와상의해야합니다.