배당 계획은 주 보험 부서가 감독합니다. 대부분의 주에서는 보험 회사가 승인을 받기 위해 보험 감독원에게 보험 계획을 제출해야합니다. 사용 가능한 플랜 종류는 주마다 다르며 보험 회사에서 보험 회사에 이르기까지 다양합니다. 일부 보험사는 NCCI 가 개발 한 계획을 사용하고 다른 일부는 자체 독점 계획을 사용합니다.
프리미엄 및 손실 요구 사항
배당 플랜에 해당하려면 플랜에 명시된 최소 보험료 한도액을 충족해야합니다. 일부 플랜의 경우 귀하의 자격 요건은 귀하의 손해율에 따라 달라질 수 있습니다. 손해액 비율 은 백분율로 표시되며 손실액을 보험료로 나눈 값입니다. 배당금 계산은 귀하의 근로 손실 비율을 기반으로 계산됩니다. 근로 손실 비율은 발생한 손실을 보험 연도의 근로 소득으로 나누어 계산합니다.
발생 손실 은 보험 기간 동안 귀하가지지 한 손실을 의미합니다. 발생한 손실을 계산하기 위해 보험 회사는 다음 세 가지 금액을 추가합니다.
- 급여 손실 보험 기간 중에 발생한 상해로 인해 보험자가 근로자 에게 이미 지급 한 근로자 보상 급여액 입니다.
- 손실 준비금 보험 기간 중에 근로자가 입은 상해에 대해 보험 회사가 지불 할 것으로 예상되는 미래 혜택에 대한 추정치입니다.
- 손실 조정 비용 보험자가 보험 기간 중에 발생한 상해로 인해 발생하는 클레임을 해결하기 위해 지출 한 비용입니다. 일반적으로 귀하의 보험 회사는 특정 보험금에 배정 될 수있는 경비만을 포함합니다.
근로 소득 은 귀하의 실제 급여를 기준으로 보험 연도에 부과 된 보험료입니다. 실제 임금은 정책이 만료 된 후에 완료되는 최종 감사에 의해 결정됩니다. 다음의 예는 귀하의 근로 손실 비율 계산 방법을 보여줍니다.
2017 년 6 월 1 일에 시작된 근로자 보상 정책의 시작일에 6,000 달러의 보험료를 청구했다고 가정 해보십시오. 귀하의 보험 기간은 2018 년 6 월 1 일에 만료되었습니다. 그 후 얼마 지나지 않아 보험사는 최종 감사를 수행했습니다. 보험사의 보험료 감사 자는 보험 기간 중에 급여가 인상되어 보험료 1,000 달러를 추가로 내도록 결정했습니다. 정책 기간 동안 얻은 보험료는 7,000 달러 (초기 프리미엄 6,000 달러와 추가 보험료 1,000 달러)입니다.
보험 기간 중에 귀하의 직원이 상해를 입었고, 귀하의 보험 회사가 노동자에게 2,000 달러의 급여를 지급했습니다. 보험사는 보험금을 조정하기 위해 300 달러의 비용이 발생했습니다. 이 기간 동안 발생한 손실은 2,300 달러 (2,000 달러 + 300 달러)였습니다. 보험 기간에 대한 귀하의 근로 손실 비율은 33 % ($ 2,300 / $ 7,000)였습니다.
배당 계획의 유형
소규모 사업주가 사용할 수있는 배당 계획에는 평면, 가변 및 조합 계획의 세 가지 기본 유형이 있습니다.
평면 배당 계획
정액 배당 플랜은 보험 기간에 대한 귀하의 수입 보험료의 일정 비율을 지급합니다. 배당금은 해당 보험 기간 동안의 귀하의 손실 경험과 상관없이 지급됩니다.
예를 들어, 2017-2018 년 정책 기간 동안 10 %의 평면 배당 계획에 등록했다고 가정합니다. 보험 기간이 만료되면 보험 회사는 근로 소득 액을 산정하고 그 금액의 10 %를 배당합니다. 예를 들어, 적립 된 보험료가 $ 7,000이면 배당금은 $ 700입니다. 2017-2018 년 정책 연도 동안 발생한 손실은 해당 연도의 배당금 수혜 자격에 영향을 미치지 않습니다. 그러나 손실 경험이 좋지 않으면 2018-2019 년 보험 연도 배당 계획에 등록하지 못할 수도 있습니다.
슬라이딩 스케일 (가변) 배당 플랜
슬라이딩 스케일 배당 플랜 (가변 플랜이라고도 함) 하에서 정책 연도 종료시 받게되는 배당금은 그 해의 보험료 및 귀하의 손해율에 따라 다릅니다.
아래 표를 통해 알 수 있듯이 보험료가 증가하고 손해율이 감소함에 따라 배당금도 증가합니다.
연간 수입 프리미엄
손실률 5,000 ~ 10,000 11,000 ~ 20,000 21,000 ~ 30,000 31,000 ~ 40,000
0 내지 10 % 35 % 38 % 41 % 44 %
11 ~ 20 % 31 % 34 % 37 % 41 %
21 ~ 30 % 27 % 30 % 33 % 36 %
31 ~ 40 % 23 % 26 % 29 % 32 %
41 ~ 50 % 10 11 12 13
50 % 초과 0 0 0 0
슬라이딩 스케일 플랜의 작동 방식을 보려면 2017-2018 년 보험 연도의 적립 된 보험료가 19,000 달러이고 손해율이 0이라고 가정합니다. 위 차트를 보면, 배당금은 $ 19,000 또는 $ 7,220의 38 %입니다. 손해율이 15 %라면 배당금은 $ 19,000 또는 $ 6,460의 34 %가됩니다. 귀하의 손해율이 50 %를 초과하면 배당금을받지 않습니다.
조합 계획
조합 계획에는 평면 배당금과 슬라이딩 규모 계획의 요소가 포함됩니다. 예를 들어, 보험료는 적립 된 보험료가 5,000 달러 이상인 경우 10 %의 배당금을, 보험료가 10,000 달러 이상인 경우 15 %의 배당금을 지불 할 수 있습니다. 조합 계획은 대개 최대 손실 비율을 지정합니다. 보험 기간의 손해율이 최대 한도를 초과하면 배당금을받지 못합니다.
배당금이 보장되지 않는다.
배당 계획을 제공하는 보험 회사는 자신의 플랜이 실제로 배당금을 지불 할 것이라고 보장 할 수 없습니다. 배당금을 지불하겠다는 결정은 보험 회사의 이사회가 결정합니다. 이사회가 보험 회사의 부실한 재무 결과 또는 기타 이유로 인해 배당을 거부하면 아무 것도 지급되지 않습니다. 따라서 보험사는 귀하가 배당금을받을 것을 약속 할 수 없습니다. 배당금이 신고 된 경우 일반적으로 정책 이 만료 된 후 몇 개월 후에 지급됩니다.
안전 그룹
실제로 배당 계획은 아니지만 안전 그룹은 회원에게 배당금을 지불하여 좋은 손실 경험을 보상합니다. 안전 그룹은 유사한 고용주의 보험료 및 손실을 모으는 프로그램입니다. 그룹 전체가 유리한 손실 경험을 가지고 있다면, 각 회원은 배당금을받습니다. 배당금은 개별 회원이 아닌 그룹의 손실 경험에 의해 결정됩니다.
안전 그룹은 레스토랑, 자동차 딜러 또는 건설 계약자와 같은 특정 유형의 비즈니스를 위해 고안되었습니다. 그룹에 가입하려면 고용주는 클래스 코드 , 최소 보험료 및 손실 경험과 관련된 특정 요구 사항을 충족해야합니다. 안전 그룹 가입에 관심이있는 경우, 귀하의 근로자 유형에 맞는 보상 을 제공하는 근로자 보상 보험 회사에 문의하십시오.
경험 수정 자
배당 계획에 따라 근로 소득을 산정 할 때, 보험자는 자신의 경험 수정자를 포함시킬 수 있습니다 . 예를 들어, 얻은 보험료가 10,000 달러이고 경험치 수정자가 .95라고 가정합니다. 보험 회사는 $ 9,500 ($ 10,000 X.95)의 프리미엄을 기준으로 배당금을 계산할 수 있습니다.
마지막으로 안전 그룹에 참여하는 기업은 경험 수정자를 보유합니다. 각 회원의 수정자는 자신의 보험료와 손실에 기초하여 계산되며 전체 그룹의 보험료와 손실은 계산되지 않습니다.