예상 세금에 대해 알아야 할 사항.
다음은 예상 세금에 대해 알아야 할 정보입니다. 예를 들어, 세금 납부 여부 및 신고 방법을 포함합니다.
예상 세금이란 무엇입니까?
돈을 벌거나 재정적 가치를 얻을 때마다 미국 정부는 소득세를 납부 할 것을 기대합니다. 전통적인 직업을 갖고 계시다면, 고용주는 월급에서 연방 소득세 (및 해당되는 경우 주정부 세금)를 부과하여 귀하를 대신하여 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)에 보냅니다.
가내 사업에 자영업자이거나 독립적 인 계약자 또는 프리랜서로 일하는 경우 고용주가 IRS에 세금 보류 및 세금 징수를하지 않으므로 예상 세금을 납부해야 할 수 있습니다.
누가 예상 세금을 내야합니까?
자신의 사업체를 소유하고 있거나 자영업자 인 경우 (즉, 프리랜서 또는 독립 계약자), 연중 내내 IRS에 예상 세금 납부를해야 세금과 관련하여이자 및 벌금을 지불하지 않을 수 있습니다.
다음 두 가지 가 모두 적용되는 경우 현재 과세 연도에 대한 예상 세금을 납부해야합니다.
- 원천 징수액과 환급 가능한 크레딧을 빼면 현재 세금 연도에 최소한 1,000 달러의 세금이 부과 될 것으로 예상됩니다.
- 원천 징수 및 크레딧은 a) 귀하가 빚을 것으로 예상되는 세금의 90 % 또는 b) 전년도 수익에 표시된 귀하의 전체 세금 부채의 100 % 중 작은 금액보다 적을 것으로 예상됩니다.
IRS 웹 사이트에 따르면 단독 소유자 , 파트너 및 S 법인 주주는 보통 연방 세금 환급을 신청할 때 1,000 달러 이상의 세금을 납부 할 것으로 예상되는 경우 예상 세금을 내야하며 500 달러의 세금이 부과 될 것으로 예상되는 경우 C 법인 이상이 반환 될 때
다음 세 가지 조건을 모두 충족하는 경우 현재 세수에 대한 예상 세금을 납부 할 필요가 없습니다.
- 이전 과세 연도에 세금을 낼 필요가 없었습니다.
- 귀하는 이전 과세 연도의 모든 미국 시민권 자 또는 거주자였습니다.
- 이전 과세 연도에 전체 12 개월 기간이 적용되었습니다.
예상 세금 납부시기
예상 세금 납부는이 일정 (또는 마감일이 법적 공휴일 또는 주말 인 경우 다음 영업일)에 따라 연 4 회 마감됩니다.
- 4 월 15 일 - 1 월 1 일부터 3 월 31 일까지 수입이 발생합니다.
- 6 월 15 일 - 4 월 1 일부터 5 월 31 일까지 수입이 발생합니다.
- 9 월 15 일 - 6 월 1 일부터 8 월 31 일까지 수입이 발생합니다.
- 1 월 15 일 - 9 월 1 일부터 12 월 31 일까지 수입
예상 세금은 고용주가 봉급에서 인출 한 세금과 유사합니다. 즉, 귀하의 세금 부채를 충당하기 위해 충분한 금액이 일년 중 보내지지 않으면 4 월에 세금을 신고 할 때 세금이 부과 될 수 있습니다. , 환불받을 수 있습니다).
또한, 각 지불 기간의 만기일까지 충분한 세금을 납부하지 않으면, 소득 신고서를 제출할 때 환불을 요구하더라도 벌금이 부과 될 수 있습니다. 잊어 버린 경우, 4 월 15 일까지 전체 예상 세금 부채를 지불 할 수 있습니다.
2 월 1 일 (또는 다음 영업일)까지 양식 1040 또는 양식 1040A를 제출하고 만기 된 세금을 납부하면 1 월 15 일에 지불 할 필요가 없습니다. 대부분의 실직자는 거의 불가능합니다. 1099 형식은 종종 늦게 도착합니다.
회계 연도 납세자 인 경우 (납세 연도가 표준 달력 연도를 따르지 않는 경우) 납부 기한 은 다음과 같습니다.
- 회계 연도의 4 번째 달 15 일,
- 회계 년도의 6 번째 달의 15 번째 날,
- 회계 년도의 9 월 15 일, 그리고
- 회계 연도 종료 후 첫 번째 달의 15 일.
역년 납세자와 마찬가지로, 회계 연도 가 끝난 후 첫 달 마지막 날까지 소득세 신고서를 제출하고 반납 한 세금을 모두 납부하면 마지막으로 납부 할 필요가 없습니다.
예상 세금 계산 계산
예상 세금을 계산하려면 해당 연도의 예상 총소득, 공제액, 과세 소득, 기타 세금 및 크레딧을 파악해야합니다. 이전에 자영업 세금을 제출 한 경우, 귀하의 전년도 연방 세금 환급을 귀하의 출발점으로 삼는 것이 가장 쉽습니다.
세금 소프트웨어 프로그램은 예상 세금 부채를 계산하는 데 도움이됩니다. 또한 IRS는 IRS 양식 1040-ES에 제출 한 예상 세금 납부액 계산을위한 지시 사항 및 워크 시트 (아래 출판 505 링크 사용)를 제공합니다.
기록을 위해 워크 시트를 보관하고 일년 내내 예상 세금을 납부하는 날짜를 기록해야합니다. 이 정보는 내년도 수익을 달성하는 데 중요하며 세금 책임 을 과소 평가하여이자 또는 벌칙을 계산하는 데 필요합니다.
예상 세금 납부 방법
IRS는 예상 세금을 납부 할 수있는 5 가지 방법을 제공합니다.
- 전년도 수익에서 초과 지급을 당해 연도의 예상 세금으로 인정하십시오.
- 양식 1040-ES에서 해당 지불 바우처로 지불 (수표 또는 우편환)을 보내십시오.
- 전자 연방 세금 지불 시스템 (EFTPS)을 사용하여 전자 지불합니다 . 이 서비스를 사용하려면이 서비스에 등록해야하며 일회성 또는 반복 지불을 최대 1 년 전에 설정할 수 있습니다. www.eftps.gov에서 온라인으로 등록하십시오. 지불 이틀 전에 늦게 지불을 수정하거나 취소 할 수도 있습니다.
- 전자 자금 인출으로 지불하십시오. 양식 1040 또는 양식 1040A를 전자 형식으로 신고 할 때이를 설정합니다. 그 다음에는 최대 4 회의 예상 세금 납부액을 전자 방식으로 인출 할 수 있습니다. 세금 소프트웨어 및 세금 준비 담당자가이를 설정할 수 있습니다.
- 유료 전화 시스템을 사용하여 신용 카드 또는 직불 카드로 지불하거나 IRS 인증 카드 프로세서 3 개 중 하나를 통해 인터넷으로 지불하십시오. 수속료는 귀하가 지불 할 때 귀하에게 제공 될 것입니다.
자영업자를위한 부가가치세
소득세 이외에 자영업자는 SE ( 자기 고용 세금 ) 세금에 대한 예상 세금 납부액을 제출해야합니다.
자영업 세금)은 사회 보장 및 메디 케어 세금입니다. 현재 의 자영업 세율 은 15.3 %이며 사회 보장 (노령, 생존자 및 장애 보험)의 경우 12.4 %, 메디 케어의 경우 2.9 %입니다. 이 세금은 고용주가 세금의 절반을 지불해야한다는 점을 제외하고는 대부분의 고용주가 보류 한 사회 보장 및 메디 케어 세금과 본질적으로 동일하지만 자영업자는 절반을 지불합니다. 사회 보장 분담금은 최대 소득 제한의 적용을받습니다 (2010 년에는 $ 106,800). 메디 케어 파트는 그렇지 않습니다.
세금 공제 혜택을받을 수있는 다른 공제액과 함께 자영업 세금 공제가 있음을 유의하십시오.
자세한 내용은 세무 전문가에게 문의하거나 IRS 웹 사이트 및 IRS 발행물 505 - 세금 원천 징수 및 예상 세금을 참조하십시오 .