예를 들어, 올해는 올해로 들어가는 비용과 내년으로 수입을 올리고 있습니다. 저는 이것을 해마다 평가합니다. 나는 아래에서 더 설명 할 것이다.
많은 기업들은 지출 및 세금 공제 를 늘려야하는시기를 조심스럽게 고려하고 과세 연도 말에 소득을 창출하기 위해 영수증을 밀어 넣음으로써 해마다 사업 세를 최소화 할 수 있다는 사실을 발견했습니다.
일반적으로 소득을 세금 및 지출이 감소한 연도로 1 년 더 높은 세금으로 이동하기를 원하지만, 이는 지나치게 단순화 된 것입니다.
금년에 사업 세금 계산서를 내리고 싶다면 보험료, 주택 담보 대출 및 선불을 선결제하여 지출을 늘리십시오. 과세 연도 비용 및 소득시기 의 종료는 급여세, 선물 및 기부금 및 신용 카드 지불을 포함한 여러 금융 분야에서 적용됩니다.
소득과 지출의시기는 까다로 우며, 의도하지 않은 결과를 초래할 수 있습니다. 커미트하기 전에 세금 전문가 와 타이밍 아이디어를상의하십시오 .
소득과 지불은 언제 받습니까?
" 건설적인 영수증 " 원칙은 연말에 걸쳐 지급되는 소득과 소득에 적용됩니다. 국세청 (IRS)에 따르면 건설적인 영수증이란 귀하가 소유하지 않아도 "실질적인 제한이나 제한없이"귀하의 계좌에 금액이 입금되거나 귀하에게 제공 될 때 소득이 건설적으로 발생한다는 것을 의미합니다.
예를 들어 직접 입금을 통해 대리인이나 은행 계좌에서 보유 할 수 있습니다. 손에 돈이 없다고해도 필요할 때 사용할 수 있습니다.
회계 방법 및 수입 / 지출
2 년 사이에 돈을 옮기는 것을 고려하기 전에 먼저 물어 봐야 할 것은 회계 방법을 사용하는 것입니다.
귀하의 사업에 사용하는 회계 방법 (현금 또는 발생액)은 지불 및 수입의시기와 건설적인 영수증의 결정에 차이가 있습니다.
현금 회계 에서는 수취액 과 수령시 비용을 인식합니다. 발생주의 회계 에서는 수입이 확정 될 때 (청구서가 송부되거나 수령되었을 때) 소득 또는 비용을 인정합니다. 세금 연도 중 소득과 지출 시간을 맞추기 전에 현금과 발생주의 회계 간의 차이점에 대해 자세히 읽어보십시오.
12 월 30 일에 $ 300 상당의 고객을 위해 일한다고 가정 해 보겠습니다. 이 고객에게 12 월 31 일에 300 달러를 청구합니다. 현금 회계에서 청구 한 금액은 돈을받지 않았기 때문에 소득으로 계산되지 않습니다. 그러나 발생주의 회계에서는이 금액을 수령 한 것으로 간주합니다.
대부분의 경우 현금 회계의 거래를위한 연도를 변경할 수있는 일은 많지 않지만 발생 거래의 연도를 변경할 수있는 방법이 있습니다.
타이밍 직원 급여와 W-2 소득
연말의 직원 임금 은 건설적인 영수증 때문에 때로는 까다 롭습니다. 직원 임금은 올바른 해에 기록되어야하고 봉급 지불 일이 통제됩니다.
월급이 12 월에 발표 된 경우, 월급이 아직 징수되지 않은 경우에도 직원이 급여를받은 것으로 간주되는 연도입니다.
때때로 월급은 2 년간의 수입을 반영합니다. 예를 들어 12 월의 마지막 주와 1 월의 첫 번째 주. 월급이 1 월에 계산 된 경우 직원이 첫 해에 해당 금액을 수령하지 않았기 때문에 모든 수입이 2 년째에받은 것으로 간주됩니다.
그러나 근로자가 "실질적인 제한이나 제한없이"첫 해에 임금을 받았다면 (건설적인 영수증을 기억하십시오), 2 년차에 수표가 발행 되었더라도 모든 돈은 첫 해. 1 월에 끝나는 지불 기간 동안 12 월에 직접 입금을 사용하여 돈을 입금하는 경우 일 수 있습니다.
몇 년은 임금 지급 기간 이 더 길어 직원의 월급액에 영향을 미칠 수 있습니다.
이 문제는 직원 W-2 양식의 금액에 영향을줍니다. 2 년 동안 직원 급여를 할당하는 방법을 모르는 경우 세금 전문가에게 문의 하십시오.
연말에 다른 지불시기를 정하십시오
- 기부 및 기부 자선 기부에 대한 기여도를 얻으려면 금년에 수표가 입금되었는지 확인하십시오. 우편으로 정기 수표를 보내는 것보다 인증 된 수표 또는 전자 송금을 사용하십시오. 자선 기부 에 대한 사업 세액 공제에 대한 자세한 내용은 기부 나 기부금이 공제 대상인지 확인하십시오.
- 비용 지불 . 선물과 기부금에 대해 설명한 것과 같은 원칙을 사용하고, 건설적인 영수증을 기억하여 수취인이 지불금을 수령하도록하십시오. 예를 들어, 사업체 보험 이나 대출금을 선불로 지불하는 경우, 지불을 전자 방식으로 보내거나 수표를 수령인에게 걸어보십시오. 귀하의 12 월 은행 거래 명세서를 사용하여 지불 영수증을 확인할 수 있습니다.
- 자산 매입 . 국세청 (IRS)은 자산이 사업에 "소유"될 때, 즉 구매 및 수령되어 사용되기 시작할 때 자산을 사업으로 간주합니다. 따라서 올해 자산을 구입하더라도 내년까지는 자산을 사용하지 않으면 올해 감가 상각비를 사용할 수 없습니다 (예 : 상여금 상각 ).
연말 지불을위한 신용 카드 사용
신용 카드를 사용하여 연말 지불을하는 것이 맞습니다. 지금 잔고를 갚을 필요는 없지만 금년에 비용을 기록 할 수 있습니다. 예를 들어, 연말까지 비즈니스 카드를 사용하여 비즈니스를위한 노트북을 구입하면 올해 세금 공제를 받고 내년에 신용 카드를 지불 할 수 있습니다.
연말에 독립 계약자를위한 1099보고
귀사를 위해 일한 독립 계약자 가 1 월 초에 지불을 받았을 수도 있지만, 12 월에 우편으로 송금 (기록) 한 후 올해의 계약자 양식 1099-MISC 의 일부로 지불금을 기록했을 수 있습니다. 독립 계약자는 올해의 양식 1099-MISC 에보고 된 바와 같이 지불금을 포함해야하지만 지불금을 빼고 반품에 대한 설명을 첨부하십시오. 내년에 1099가 발행되지는 않더라도 독립 계약자는 내년 수익에 대한 지불을 포함해야합니다.