사무용품 및 사무 비용을 공제하는 방법을 논의하기 전에 먼저이 두 가지 조항을 살펴보고이 범주가 비즈니스 세금 신고서에 포함되어 있는지 확인해야합니다.
사무실 비용을 소모품이나 비용으로 충당 할 지 여부는 중요합니다. 대부분의 소모품은 정기적 인 사업 경비에 포함되지만 사무비는 별도로 나와 있습니다.
일부 사무 경비는 실제로 사업 장비 가되며, 자산으로 분류되어 일정 기간 동안 감가 상각됩니다.
이러한 자산을 감가 상각하는 대신 소프트웨어와 같은 소액 원가 자산을 비용 부담하기위한 새로운 IRS 절차에 대한 정보가 포함됩니다.
사무용품 은 펜, 스테이플러, 종이 클립, USB 엄지 드라이브 및 프린터 잉크 카트리지와 같은 유형의 전통적인 사무용품입니다. 국세청에는 사무용품에 대한 우송료도 포함되어 있지만, 운송 제품에 대한 많은 양의 우송료는 다르게 분류됩니다 (아래 참조). 이 카테고리에는 중고 책상이나 책장과 같은 작은 가구 ($ 2500 미만)도 포함될 수 있습니다.
일부 배송 물품은 사무 용품의 일부로 간주되지 않습니다. 판매하는 운송 제품에 대한 모든 소모품 및 우편 요금은 판매 된 제품 원가의 일부로 추적해야합니다 . 매출 원가 계산은 비즈니스 비용 목록과는 별도입니다.
사무실 비용 은 웹 사이트 서비스, 인터넷 호스팅 비용, 도메인 이름, Dropbox와 같은 앱의 월별 비용을 포함하여 사무실을 운영하는 데 드는 다른 비용입니다. QuickBooks 제품과 같은 웹 기반 소프트웨어, 판매자 계정 수수료 및 대부분의 소프트웨어 및 하드웨어. 휴대 전화 경비 를 사무실 비용 (또는 유틸리티)에 넣을 수도 있습니다.
이러한 비용 중 일부는 재산 으로 표시 될 수 있으며 랩탑 및 태블릿과 같은 품목의 경우 사업 및 개인 용도를 구분할 수있는 좋은 기록을 유지해야합니다.
사무용품 및 경비 - 당신이 공제 할 수있는 것
1 년 동안 사용한 사무용품 및 자재의 비용을 공제 할 수 있습니다. 우표 및 우표 비용, 그리고 그 해 동안 우편 요금계에 사용 된 우편 요금을 공제 할 수도 있습니다.
사무 경비 감가 상각 대 감가 상각 - 새로운 IRS 규칙
예전에는 500 달러가 넘는 모든 비즈니스 자산 (1 년 이상 사용 된 품목)은 자산 수명 기간 동안 감가 상각 되어야했습니다. 이제 IRS는 소액 자산을 감가 상각하는 대신 비용으로 사용하는 새로운 간단한 방법을 사용합니다.
2016 년부터 2500 달러 이하의 비즈니스 자산 (사무실 자산 포함)을 비용으로 사용할 수 있습니다. 여기에는 소프트웨어 및 소프트웨어 제품군, 랩탑, 태블릿, 스마트 폰 및 기타 소형 전자 제품이 포함됩니다. 비용은 품목을 구입하는 데 드는 비용을 포함합니다.
귀하의 작업에 Adobe Acrobat X Professional이 필요하다고 가정 해 보겠습니다. 이 품목의 비용은 일반적으로 $ 500 이상입니다. 새로운 IRS 규칙 이전에는 비용을 감가 상각해야했습니다.
이제 최대 비용이 2,500 달러이기 때문에 1 년 내에 비용을 지불 할 수 있습니다.
사무 용품, 경비 또는 장비비가 2500 달러를 초과 할 경우 상각 자산 이 되며이 자산을 감가 상각해야합니다. 감가 상각 계산에 도움이되는 기록 에 관해 세금 기획자와 상담 해야 하며 각 자산의 수명이 다르기 때문에 감가 상각 계산에 도움 이 필요 합니다.
제품 생산 또는 운송에 사용되는 자재 및 자재
사무용품과 제품을 생산하는 데 사용 된 소모품 및 자재에 대해 사무실을 운영하기 위해 일반적으로 사업장에서 사용되는 장비를 구별해야합니다. 제품을 생산하는 데 사용하는 소모품 및 자재는 판매 된 원가에 포함됩니다 .
같은 방식으로, 판매 된 제품에 대해 우송료와 배송비를 공제 할 수 없습니다. 이들은 판매 된 제품 원가의 일부로 간주됩니다.
시동 비용의 사무용품 및 사무용품
사무용품을 구입하고 사무실 장비, 컴퓨터 및 소프트웨어를 사업 개시의 일환으로 구입하는 경우 이러한 비용을 별도로 유지해야합니다. 이러한 시작 비용을 수 년에 걸쳐 분산시켜야 할 수도 있습니다. 비용 목록을 작성하고 세금 신고서 작성자와상의하십시오.
사무용품 및 사무용품 공제에 대한 기타 제한
당해 년도에 사용 된 소모품 및 자재 비용 만 공제 할 수 있습니다. 다시 말해, 연말에 복사 용지를 대량 구매할 수없고 그 해에 지출 할 수있는 방법이 없으므로 그 해를 비용으로 간주 할 수 없습니다. 이 비용의 금액을 결정하는 방법은 조세 관련 전문가에게 문의하십시오.
귀하의 사업 세금 신고서에 사무용품 및 사무비를 제시 할 곳
개인 사업자 및 단일 회원사의 경우 , 라인 22의 Schedule C 의 "사무용품"범주에 사무 용품을 제시하십시오.이 카테고리에는 사무 비용 (새 규칙에 따라 비용을 지불 한 비용 포함)을 포함시킬 수 있으며, 또는 사무 비용 27a 줄에 "기타 경비"를 포함 시키십시오. "기타 경비"의 경우, 스케쥴 C의 파트 V에 다른 카테고리를 나열하고 총계를 라인 27a에 표시해야합니다.
파트너쉽 및 여러 회원사 LLC 의 경우 양식 1065 의 "기타 공제"섹션 (20 행)에이 비용을 표시하십시오. 이 명세서에 포함 된 여러 공제를 구분하는 별도의 명세서를 첨부해야합니다.
기업 의 경우 양식 1120의 "기타 공제"섹션에이 경비를 표시하십시오. 먼저 공제액이 기재된 명세서를 포함시켜야하며 "기타 공제"26 행에 합계를 포함해야합니다.
결론 간단 :
세금 신고서를 간단하게 작성하려면 모든 사무용품 및 사무비를 사무용품으로 모으십시오. 그러나 $ 2500 이상의 값 비싼 물건을 분리하고 세금 감면자에게 세금 감면에 관해 이야기하십시오.