어떤 광고비가 공제 될 수 있습니까? 아니에요?
기업은 광고 경비를 포함하여 모든 평범하고 필요한 비즈니스 비용을 공제 할 수 있습니다. 그러나 "광고 비용"의 범주에는 무엇이 포함됩니까? 그것은 무엇을 포함하지 않습니까? 그리고 경비는 공제받을 수 있습니까?
광고 는 다음과 같은 비즈니스 활동을 포함하는 광범위한 비즈니스 비용 카테고리입니다.
- 신문, TV, 케이블, 잡지 등 다양한 매체 광고
- 다이렉트 마케팅 과 같은 마케팅 활동 .
- 이메일 뉴스 레터와 같은 온라인 활동
- 명함, 브로셔 및 웹 페이지와 같은 광고 자료 제작 비용.
- 홍보 캠페인이나 특별 행사와 같은 광고 이벤트 비용.
공제 할 수있는 광고 비용
귀하는 귀하의 비즈니스 광고 비용을 공제 할 수 있습니다. 이는 중요 하고 합리적인 경비 또는 광고이어야 함을 유의해야합니다. 예를 들어 명함 인쇄, 옐로우 페이지 광고, 신문 광고, TV 및 라디오 광고 비용 (제작비 포함) 및 비즈니스 웹 사이트 설정 비용이 있습니다.
지역 행사 후원, 사람들을 귀하의 사업에 데려다 줄 특별 행사, 홍보 비용과 같은 홍보 활동 비용.
프로모션 활동을 위한 식사 및 엔터테인먼트 비용에는 비즈니스 여행을위한 식사 및 엔터테인먼트 의 50 % 제한이 적용되지 않습니다 .
예를 들어, 식사 및 접대가 포함 된 지역 사회를위한 개장 행사가있는 경우 국세청 (IRS)은이 광고를 고려하며 음식 및 접대를 포함한 행사의 전체 비용을 공제 할 수 있습니다.
IRS는 귀하의 비즈니스가 귀하의 이름을 공개적으로 유지하기 위해 친선 광고 비용을 "보통"공제 할 수 있다고 말합니다.
예를 들어, 책임있는 운전을 장려하는 맥주를 판매하는 회사의 광고는 아마도 공제 대상이 될 수 있습니다.
사업을 시작할 때 광고 비용. 국세청은 새 사업을 시작하기위한 모든 비용을 자본 비용으로 간주합니다. 그것은 그들이 시간이 지남에 따라 지출하는 투자와 같은 의미입니다. 세금 공제를 계산할 때 모든 시작 비용 이 일괄 처리됩니다. 귀하는 사업을 시작한 첫 해에 광고를 포함하여 최대 5,000 달러의 초기 비용을 공제 할 수 있습니다. 나머지는 시간이 지나면 감가 상각 되어야합니다.
가내 사업 광고 비용 . 광고비는 귀하의 집과 연결되어 있지 않으므로 공제받을 수있는 사업비입니다.
광고 경비로 공제하지 않을 수있는 것
일부 프로모션 가치가 있음에도 불구하고 주로 개인적인 비용은 공제 할 수 없습니다. 예를 들어, 딸이 결혼을하고 가장 좋은 고객 중 일부를 결혼식에 초대하면 결혼 비용을 공제 할 수 없습니다.
사업 동료와 함께 수행되는 개인 취미 비용은 공제 할 수 없습니다. 예를 들어, 귀하와 고객이 나스카 행사에 참가하기를 원한다면 이러한 비용을 "광고"로 공제 할 수 없습니다.
연구 개발 활동 과 관련된 광고비는 공제 할 수 없습니다.
차량 광고. 귀하의 비즈니스를위한 광고를 귀하의 자동차 (사업 또는 개인)에 투입하는 비용을 공제 할 수 있지만, 도시 주변에서 귀하의 자동차를 운전하는 비용을 광고 비용으로 공제 할 수는 없습니다. IRS는 오해의 소지가 있으므로이 주제에 관해 구체적으로 논의합니다. 국세청 (IRS)
귀하의 비즈니스를 광고하는 디스플레이 재료를 귀하의 차에 두어도 개인 사용에서 업무용으로 차 사용이 변경되지 않습니다. 이 자동차를 출퇴근이나 기타 개인적인 용도로 사용하는 경우, 해당 용도로 지출 한 금액을 공제 할 수 없습니다.
간접적 인 정치적 기여로 광고. 정당이나 후보자가 사용하는 출판물이나 웹 사이트에서 광고 비용을 공제 할 수 없습니다. 어떤 정치 비용 도 사업체에 공제 할 수 없습니다.
광고 비용 대 판매 비용 및 기타 비용
광고 및 판매를위한 사업 비용은 공제가 가능하지만 사업 세금 환급은 별도의 장소에서 이루어집니다.
예를 들어,
- 광고를 위해 웹 사이트 를 사용하는 경우 웹 유지 관리 비용을 광고 비용으로 공제 할 수 있습니다. 판매를 위해 웹 사이트를 사용하는 경우 (예 : 장바구니가있는 경우), 이는 판매 비용이며 별도로 간주됩니다.
- 임시 표지판 비용은 광고로 간주됩니다. 영구 징후 (1 년 이상 지속되는 징후) 비용은 광고가 아니지만 장기 징후로 표시 될 수 있습니다.
- 도움을 원하는 광고 비용 은 공제 대상 사업 비용 이지만 '광고'로 간주되지 않습니다.
귀하의 사업 세금 환급에 대한 광고 경비를 공제하는 곳
- 단독 기업 및 단일 회원사의 경우,이 비용은 제 II 편 - 스케쥴 C의 비용 8 행에 기록됩니다 .
- 파트너쉽 및 복수 회원 LLC의 경우,이 비용은 양식 20의 기타 양식 1065 : Partnership Income Tax Return에 기록되어 있습니다.
- 양식 1120 : 법인 소득세 신고서 에 법인 세 신고서를 제출 한 법인의 경우. 이 비용은 22 행에 기록됩니다.
IRS 발행물 535 : 광고 경비의 광고 비용에 대해 자세히 알아보십시오.