사업 시작 비용 과 공제 할 수있는 것들에 관한 많은 잘못된 정보가 인터넷을 통해 떠돌고 있습니다.
첫 번째 사업 연도에는 일부 시동 비용이 공제되고 다른 비용은 몇 년 동안 상각되어야합니다.
그것은 복잡합니다 (그것은 IRS입니다, 아시다시피). 그러나 우리는 그것을 바로 잡을 것입니다.
비즈니스 시작 비용이란 무엇입니까?
신규 사업은 사업을 시작하기위한 비용을 공제 할 수 있지만 이러한 비용에는 한도와 제한이 있습니다.
국세청 (IRS)에 따르면 창업 비용은 "
- 활발한 무역이나 비즈니스 창출, 또는
- 활발한 무역이나 사업의 창설 또는 획득을 조사합니다. "
비즈니스 시작 비용은 다음 두 기간으로 구분할 수 있습니다.
- 조사 비용 및
- 시작 비용.
기업 창업 비용은 일반적으로 첫해가 아닌 장기적인 비용 이기 때문에 자본 지출로 간주됩니다. 즉, 이들은 비즈니스 자산에 대한 투자의 일부이며, 투자 비용은 수년 동안 상각 (스프레드 아웃)됩니다.
시작 비용에 포함되지 않은 항목은 무엇입니까?
비즈니스 시작 단계에서 발생할 수있는 일부 비용은 다음을 포함하여 시작 비용으로 공제되지 않습니다.
- 해당 유형의 비즈니스에 참여할 수있는 비용 (예 : 부동산 라이센스 취득).
비즈니스 자산 구입 비용 (건물, 장비 또는 차량과 같은). 이러한 비용은 세금 목적 상 별도로 고려됩니다.
사업은 언제 시작합니까?
비즈니스가 실제로 시작 되는 날짜를 결정하는 데는 여러 가지 요인이 있지만 시작 비용을 공제하기 위해 시작 날짜를 결정하는 것이 중요합니다.
예를 들어, 비즈니스 구매를 조사하는 경우 이러한 비용을 얼마나 줄일 수 있는지를 알아야합니다. 일반적으로 시작일로부터 1 년 후에 되돌아 갈 수 있습니다.
얼마나 많은 것을 공제 할 수 있습니까? 어떻게 공제 할 수 있습니까? 언제 제가 공제 할 수 있습니까?
비즈니스를 구매하는 경우 " 비즈니스를 검색하거나 예비 조사하는 과정에서 발생하는 비용"은 자본 비용으로 간주되며 15 년 동안 상환 할 수 없습니다. 다른 비용은 즉시 공제 할 수 있습니다.
초기 비용 감가 상각 또는 상환 선택의 선택
사업 첫해에 창업 비용을 최고 $ 5,000까지 공제 할 수 있습니다. 시작 비용이 $ 50,000 이상이면이 공제가 제한됩니다. $ 5,000 이상의 초기 창업 비용이있는 경우, 15 년 동안이 비용을 상각 할 수 있습니다. 첫 해에 수익이 발생하지 않을 경우 더 많은 수익을 창출하는 몇 년 동안 세금을 최소화 할 수있는 또 다른 옵션을 고려할 수 있습니다.
첫 해에 5,000 달러를 공제하는 대신 매년 동일한 공제를 받아 15 년 동안 모든 창업 비용을 상각 할 수 있습니다. 예를 들어, 창업 비용이 $ 45,000이라면 15 년간 연간 $ 3,000을 공제 할 수 있습니다.
비즈니스를 판매하거나 사업을 종료 할 때까지 초기 비용을 복구하기 위해 기다릴 수도 있지만 대부분의 사업주는 이러한 초기 비용에서 세금 혜택을 얻기 위해 오래 기다리지 않으려 고합니다.
조직 지출에 대한 보너스 공제
IRS는 일반적인 비즈니스 시작 비용과 조직 비용을 분리합니다. 조직 비용은 법인 , 파트너십 또는 유한 책임 회사 ( 단독 소유권이 아님)를 구성하는 데 소요되는 비용입니다. 이 비용은 회사가 사업을 시작한 첫 해가 끝나기 전에 발생해야합니다.
$ 5,000의 창업 공제 이외에 최대 $ 50,000까지 중소기업 조직 비용에 대한 추가 공제에서 $ 5,000까지받을 수 있습니다. 공제 금액은 귀하의 사업 구조 를 형성하기위한 법률 비용 및 기타 경비에 적용됩니다.
사업 시작 비용 공제 : 예
2017 년에 LLC를 설립 했다고 가정 해 보겠습니다. LLC를 설립하려면 공제 시작 비용이 8,000 달러, 비용이 2,000 달러가됩니다. 공제가 작동하는 방법은 다음과 같습니다.
- 조직 비용으로 2017 사업 세금보고에서 LLC 설치 비용으로 2,000 달러를 공제 할 수 있습니다.
- 또한 2017 년 세금으로 5,000 달러를 다른 초기 비용에서 공제 할 수도 있습니다.
- 시작 비용의 다른 3,000 달러는 IRS에서 요구하는대로 다음 몇 년 동안 상각해야합니다.
이것은 모든 비용이 정당한 공제 금액이라고 가정합니다. 귀하의 임무는 비용을 징수하고 세금 전문가가 귀하에게 합법적인지, 어떻게 차감 될 수 있는지 알려주는 것입니다.
비즈니스에 참여하지 않으면 어떻게됩니까? 이 비용을 여전히 공제 할 수 있습니까?
특정 사업체를 조사하거나 사업이 성사되지 않는 경우, 양식 1040의 일정 A에 대한 귀하의 개인 경비 를 " 잡비 "로 공제 할 수 있습니다.
사업을 찾고 있지만 특정 사업을 염두에 두지 않고 사업을 구매하지 않기로 결정한 경우 이러한 비용을 공제 할 수 없습니다. 특정 비즈니스 와 관련이 없습니다.
시작 비용 워크 시트
모든 시작 비용을 한 곳에 모으고 비용을 놓치지 않도록하려면 시작 비용 워크 시트 를 작성하는 방법을 설명하는 문서를 참조하십시오 .
면책 조항 : 보시다시피, 사업 시작 비용을 공제하려는 시도는 복잡하며 세법이 자주 바뀝니다. 이 공제를 시도하기 전에 세금 전문가에게 확인해야합니다.