독립 계약자로서 소득세 법안을 추정하는 법
귀하가 전형적인 계약자 (또는 어떤 종류의 중소기업 소유자)이라도 세금 상황에 대해 가장 어려운 점 중 하나는 소득 변동입니다.
수입이 매월 변동하는 경우, 중소기업자가 세금 계산서를 계산하는 데 사용할 수있는 방법 중 하나가 제시되는이 질문에 대한 대답을 읽는 것이 특히 중요합니다.
독자 질문 :
나는 결혼했고 세 살의 어머니입니다. 나는 독립적 인 계약자라고 부르는 사람을 위해 일하고 있습니다. 나 자신의 세금을내는 것은 나의 의무이며 어디서부터 시작해야할지 모르겠습니다.
남편이 세금을 내면 일주일에 495 달러에 집을 가져오고 아이들은 그 아이를 요구합니다. 나는 세금을 내기 전에 1 주일에 400 달러에서 1 주일에 800 달러를 벌고 어디에서 챙겨야하는지 전혀 모른다. 나는 이것에 대하여 잃고 잃는 잠에있다. 나는 틀린 일을하고 싶지 않습니다.
서명 됨 : 매우 혼란스러운
응답:
그러지 마라. 그것은 당신이 당신의 소득세를 지불하는 방법을 결정하는 독립적 인 계약자가 아니라 귀하의 법적 소유 형태 를 결정합니다.
귀하의 사업체가 법인 이 아닌 경우 (예 : 개인 사업자 이거나 제휴 관계에있는 경우) , 사업 소득 및 경비는 귀하의 정규 T1 개인 세금 신고서의 일부인 별도 양식 ( T2125 )에 기록됩니다 (이 사업비 색인 목록 많은 일반적인 사업 경비 및 각 경비와 관련된 소득세 공제 규정을 설명합니다.).
귀하의 사업 소득 에서 사업비를 뺀 값에 따라 해당 연도의 이익 또는 손실 여부가 결정됩니다. 당신은 이익이 있다면 그것은 당신의 다른 소득에 추가됩니다; 손실이 있다면, 그것은 뺍니다. (이는 사업을 측면에서 시작하는 많은 장점 중 하나입니다. 처음 몇 년 동안의 사업 손실은 정규직 또는 기타 소득에 대해 상쇄 될 수 있습니다.
캐나다 세금에 대한 사업 손실에 대한 비용 청구를 참조하십시오.)
귀하의 첫 번째 사업 소득 세금 신고서 는 T1 반납 절차를 안내합니다.
사업 경비 등에 대한 자세한 내용은 캐나다 소득세 및 중소기업을 참조하십시오.
소득세를 제외하고 얼마나 많은 돈을 계산할 것인가?
이것이 사업 첫해 인 경우 수입과 세금 계산서를 계산하여 얼마를 지불해야하는지 대략적으로 계산할 수 있습니다.
- 당신이 일년에 주당 400 달러를 버는 경우, 세금 전의 소득은 22,400 달러가 될 것입니다 - 그래서 당신이 말한 것은 소득이 가장 낮을 것이라고 말한 것입니다.
- 일년에 800 달러를 일주일 내내 버는 경우, 세금 전 소득은 44,800 달러가되며, 소득이 가장 높습니다.
그래서 우리는 귀하의 소득이이 범위에 있음을 예측할 수 있으며이 수치를 사용하여 캐나다 국세청 (Canadian Revenue Agency)의 캐나다 소득 세율 (예 : 2017 년의 연방 세율 아르:
| 세율 | 세금 브리켓 |
| 15.00 % | 최대 $ 45,916 |
| 20.50 % | $ 45,917- $ 91,831 |
| 26.00 % | $ 91,832- $ 142,353 |
| 29.00 % | $ 142,354 ~ $ 202,800 |
| 33.00 % | $ 202,801 이상 |
귀하의 경우, 낮은 견적과 높은 견적은 모두 15 % 세금 공제 범위 내에 있으므로 최소한 $ 3,360 ($ 22,400 x 15 %)을 버리십시오. $ 6,720 ($ 44,800 x 15 %)를 납부해야합니다.
이제는 단순하지 않습니다. 왜냐하면이 추측에는 주정부 세금을 고려하지 않기 때문입니다. 주정부 세금은 귀하가 속한 주 또는 귀하의 사업장 경비를 줄이기위한 다양한 사업비 및 소득 공제가있을 것이라는 사실에 따라 다릅니다. 순이익. 주정부 / 준주 세율 참조.
이 금액은 추정치이며 연말에 세금 환급을 완료하면 초과 지급 또는 과소납 여부가 결정되지만이 금액을 제외하면 세금 납부시기에 불쾌감을 느끼지 않을 것입니다.
후속 세수
사업 첫 해 (그리고 첫 번째 세금 신고서)가 끝나면, 분기마다 세금을 내야합니다. CRA는 전년도 사업 소득에 따라 지불해야하는 세금을 나타내는 분기마다 통지합니다.
이것들은 단지 예측 일뿐입니다. 연중 사업 소득이 크게 증가하고 연금을 신고 할 때 상당한 금액의 세금 계산서가 부과 될 수있는 할부 통지서에 명시된 금액 만 지불하면됩니다. 이 충격을 피하려면 증가 된 사업 소득에 따라 연간 세금 계산서를 계산하여 분기 별 지불액을 늘릴 수 있습니다.
반대로, 귀하의 비즈니스 수입이 급격히 감소하면 1 년 동안 분기 별 지불액을 줄일 수 있습니다. 그렇지 않으면 초과 지불은 세금으로 환불됩니다.
매 과세 연도가 지나면 CRA는 다음 연도에 대한 예상 세금을 갱신하며 이는 분기 별 지불에 반영됩니다.
캐나다 소득세에 대해 자세히 알아보십시오.