프리랜서를위한 캐나다 소득세에 관한 질문에 대한 대답
독자 질문 : 인보이스 발행 및 캐나다 세금에 관한 질문을 한 후 제가 전화를받지 않고 있기를 바랍니다.
나는 최근 토론토에서 프리랜서 그래픽 디자인 계약을 맺었는데 약 1,000 달러를 벌어 들일 것이다. 제 의뢰인이 제게 청구 해달라고 요청했는데, 제가 무엇을 보내야할지 모르겠군요. 나는이 단독 소유권을 전일제로 쓸 계획이 없다. 그것은 내가 수년 동안 찾은 드문 작품 일 것입니다. 내가 가진 질문은 다음과 같습니다.
- 사업체를 등록해야합니까?
- 인보이스에 정확히 기재해야합니다 (본인의 법적 이름과 주소).
- 세금 신고서에 어떻게 신고합니까?
- 내 고객 Harmonized Sales Tax (HST) 에 청구해야합니까?
응답 : 이들은 프리랜서가 자주하는 질문입니다. 순서대로 다음 질문에 대한 답변입니다.
1. 프리랜서가 사업을 운영하고 있습니다!
먼저, 프리랜서로 사업을 운영하고 있습니다. 얼마나 많은 일을하고 있든지 상관 없습니다. 미국이나 캐나다에서 귀하가 종업원으로하는 일 이외의 일을하고 그에 대한 보수를받는 경우 사업을 운영하고 있으며 추가 소득에 대한 세금 지불과 같은 해당 법적 및 규제 요구 사항을 준수해야합니다 ( 사업 소득 참조).
2. 자신의 이름으로 사업체를 등록 할 필요가 없습니다.
인보이스에는 실명 또는 등록 된 상호가 있어야합니다. 법인 명으로 법인 명을 사용하는 경우 미국과 캐나다에서는 단독 소유권 사업체를 등록 할 필요가 없습니다. 다른 이름을 사용하기로 결정한 경우 등록을해야합니다. 즉, 이름 검색을 수행하고 비즈니스 이름 규칙을 준수해야합니다.
상호명을 등록해야합니까? 이에 대해 더 자세히 설명합니다.
3. 수입은 사업 소득으로 표시해야합니다.
프리랜서로 인한 소득은 소득세로 신고해야합니다. 당신은 당신의 모든 세계 소득을 당신의 반환에 선언해야합니다. 미국에서는 국세청 (IRS) 양식 1099-MISC (세금 납부 연도에 600 달러 이상을 지급 한 업체가 귀하에게 제공해야 함)에 대한 프리랜서에 대한 지불을보고합니다. 1099-MISC 양식을 받아야하는 대상을 보십시오 .
캐나다에서는 T1 세금 신고의 일부인 양식 T2125에서 사업 소득으로 자유 기부금을 신고합니다. 사업 소득 및 비용 입력 방법에 대한 정보 는 사업으로 T1 캐나다 소득세 양식을 작성 하는 방법을 참조하십시오.
부업을 운영하는 데있어서 가장 좋은 점 중 하나는 소득세에 대해 사업비를 청구 할 수 있다는 것입니다. 미국 세금 환급 에 대한 사업 경비를 공제하려면 다음을 참조하십시오 :
- 평상시 필요한 사업비 결정 방법
- 세금 공제는 어떤 사업 비용입니까?
- 사업 세 공제 - 사업 세 징수
- 연방 세금에 공제 가능한 사업 비용보고
캐나다의 사업 세 에 대한 정보는 캐나다 세금 및 귀하의 비즈니스 페이지를 참조하십시오 - 사업 소득세 공제에 관한 기사로 가득 찬 전체 섹션과 다음을 포함하는 모든 종류의 기타 관련 캐나다 세금 관련 정보가 있습니다 :
4. 고객 판매 세 부과
인보이스 발행의 관점에서 볼 때, 온타리오 주에서는 일반적으로 HST를 부과합니다. 그러나 GST / HST에 관해서는 소량 공급자 면제 가 있습니다. 매년 30,000 달러의 사업 소득. (원하는 경우 GST / HST에 자발적으로 등록 할 수 있습니다. 이유는 다음과 같습니다 .)
이 경우 GST / HST에 등록하지 않는 한 고객에게 GST / HST를 청구 할 필요가 없습니다.
다음 샘플 인보이스 템플릿은 판매 세를 부과할지 여부에 따라 인보이스에 대해 보유해야하는 것을 정확히 보여줍니다.
귀하의 경우 청구 할 세금이 없기 때문에 Simple Invoice Template을 사용하십시오 :
- 세금없이 제품을 판매하는 송장 발행 방법 (단순 송장 템플릿)
- 세금없이 인보이스 판매 서비스하는 방법 (단순 인보이스 템플릿)
- 캐나다에서 HST로 송장을 청구하는 방법 (조화 된 판매 세)