귀하가 고용되어 자영업을 할 때 귀하의 의무에 대해 알아보십시오.
자영업 세금 및 FICA 세금 모두 납부
자영업자이고 고용에서 임금이나 급여를받는 경우 사회 보장 및 메디 케어 수혜 자격과 총 자영업 세금이 영향을받습니다.
독립 사업자 , 프리랜서, 개인 사업자, 파트너십의 파트너 또는 LLC 또는 S 기업의 구성원으로서 자신의 사업에서 돈을 벌고 있다면 자영업자 입니다. 귀하가 법인 인 경우 자영업자가 아닙니다.
FICA 세금 대 자영업 세금 - 차이점은 무엇입니까?
FICA 세금과 자영업 세금 이 다른 것처럼 말하는 것은 혼란 스럽지만, 실제로는 소득 보장에 대한 사회 보장 및 메디 케어 (Medicare) 세금에 대해 이야기하고 있습니다. FICA 세금은 고용에 대한 사회 보장 / 메디 케어 세금입니다. 자영업 세금 (SECA라고도 함)은 자영업에 대한 사회 보장 / 메디 케어 세금입니다. 또한 고용주는 FICA 세금의 절반을 지불해야하며, 자영업자 인 경우 자영업 소득에 대한 사회 보장 / 메디 케어 전액을 지불해야합니다.
자영업자
자영업자는 독점 사업자, LLC 소유자 또는 파트너 관계로 사업을 운영하는 사람입니다.
공식적인 비즈니스 구조는 없지만 개인 세금보고를 통해 Schedule C 에 대한 비즈니스 세금을 신고합니다.
IRS는 다음과 같은 경우 자영업자라고 말합니다 :
- 당신은 독점 사업자 또는 독립 계약자로서 무역 또는 사업을 수행합니다.
- 귀하는 무역 또는 비즈니스를 수행하는 파트너십의 회원입니다.
- 귀하는 귀하 (파트 타임 사업 포함)
즉, 돈을 벌기 위해 사업을하는 경우 자영업자로 간주됩니다.
이 세금의 납부 방법
- 고용주는 고용 소득에서 FICA 세금 (사회 보장 및 메디 케어)을 보류해야합니다.
- 해당 연도의 총 수입을 고려한 후에도이 세금 을 납부해야하는 경우 고용 의 순이익에 대해 자영업 세금 을 납부해야합니다.
귀하는 총 소득에 대해이 세금을 납부해야합니다. 그러나 고용주가 계산 오류를 범하지 않는 한 초과 지급 할 수 없습니다. 다음은 사회 보장 / 메디 케어 세금 결정 및 지불 절차에 대한보다 자세한 설명입니다.
고용 및 FICA 세금
귀하의 고용 소득과 FICA 세금 이 먼저 결정됩니다. 고용주는 봉급에서 사회 보장 및 메디 케어 세금을 직원으로 보류합니다. 사회 보장 세는 특정 소득 수준에서 매년 최대 로 제한 됩니다. 해당 연도의 소득이 그 수준을 초과하면 사회 보장 세 납부를 중단합니다. 메디 케어 세금에는 한도가 없습니다.
자영업 세금
자영업자 인 경우, 귀하의 사업에서 발생한 귀하의 순 수입 (이익) 을 기준으로 자영업 세금 (SECA)을 지불하십시오. 이 세금은 그 소득의 12.6 %의 비율로 지불합니다. 사업 소득에서 원천 징수 할 필요가 없기 때문에이 세금을 낼 필요가 없습니다.
당신이 직원이 아니기 때문에 당신은 당신의 사업에서 월급을받지 못합니다. 이 세금은 순 사업 소득이 세금으로 결정될 때까지 계산되지 않습니다. 자영업 세금을 계산하는 데 사용되는 양식은 Schedule SE입니다.
자영업 세금 계산
고용 및 자영업자가 사회 보장 세금 및 메디 케어 세금으로 간주되는 방법을 보여주기 위해 다음은 일정 SE 에 대한 자영업 세금 산정 절차입니다 (지나치게 단순화되었습니다).
- 먼저 해당 연도의 귀하 사업체 순 수입이 입력됩니다.
- 둘째, 자영업 세금이 계산됩니다.
- 셋째, 고용 소득과 FICA 세액이 고려됩니다.
마지막으로, 귀하의 고용에서 이미 지불 한 금액은 사회 보장 / 메디 케어 세금에서 차감됩니다. 남아있는 것이 있다면 개인 세금 환급에 대한 자영업 세금 때문입니다.
자영업 세금 계산의 예
2016 년 고용에서 5 만 달러, 자영업에서 3 천만 달러의 순 수입을 얻었습니다. 귀하의 임금 및 자영업 소득으로 인한 총 $ 80,000는 사회 보장 최대 금액 인 $ 117,000보다 적으므로 귀하의 사회 보장 세는 너의 소득.
FICA 세금으로 3,100 달러가 임금에서 원천 징수되었다고 가정합시다. 또한 3 만 달러의 자영업 소득에 대해 자영업 세금으로 3720 달러를 지불해야합니다. (계산은 조금 까다로워서 특정 상황에 따라 정확하지 않을 수 있습니다.)
자영업 세금으로 지불해야하는 $ 3720은 개인 양식 1040의 27 번 라인에 포함되어 있으며 해당 연도의 총 세금 계산서를 결정하기 위해 귀하가 빚진 소득세에 포함되어 있습니다.
고용 및 자영업 소득이 사회 보장 초과액보다 큰 경우에도 계속 메디 케어 세금을 납부해야합니다. 메디 케어 세금에는 상한이 없으며, 소득이 특정 금액을 초과하는 경우 2.9 %의 추가 메디 케어 세금 을 지불해야 할 수도 있습니다.
자영업 세금 납부
자영업 세금은 원천 징수되지 않으므로 세금 납부시 큰 세금 계산서가있을 수 있습니다. 많은 기업주들은 자영업 세금 및 예상 소득세를 포함하여 분기 별 예상 납부액을 납부합니다. 이 추가 비용을 충당하기 위해 연방 및 주 소득세 원천 징수액을 고용에서 늘릴 수도 있습니다.
더 많은 정보와 예를 보려면 사회 보장국의 자영업 및 사회 보장 세 에 관한이 기사를 참조하십시오.