자영업 세금은 어떻게 작동 하는가?
자영업 세금이란 무엇입니까?
자영업 세금 ( "자영업 기부자 법"에 대해 SECA 세금이라고도 함)은 자영업자가 사회 보장 및 메디 케어에 지불하는 세금입니다. 네, 그들은 같은 세금 직원이며 고용주는 FICA 세금을냅니다.
개인 소유주, LLC, 파트너십 및 S 기업의 소유자는 소유자입니다. 기업주는 주주 및 직원입니다. 먼저, 당신이 주인인지 직원 인지 확실하게 확인하십시오.
메디 케어 혜택은 사업 소득의 금액에 영향을받지 않기 때문에 사회 보장 혜택의 관점에서 주로 논의 할 것입니다. (메디 케어 세금 혜택 자격은 자영업 소득으로 누적 된 크레딧의 영향을 받음, 아래 참조).
자영업자는 자영업 세금을 어떻게 내야합니까?
직원들은 월급에서 원천 징수를 통해 FICA 세금의 절반을 지불하고 나머지 절반은 고용주가 차기합니다. 직원들은 사회 보장 및 메디 케어 수혜 자격 및 그 혜택 금액에 대한 세금 납부액을 계산할 수있는 혜택을 얻습니다.
그러나 기업 주는 월급을받지 못합니다. 그래서, 그들은 그들의 사업 이익에 기초한 SECA 세금을받을 자격이 있습니다.
이 이익은 소유주의 개인 1040의 일환으로 Schedule C - 사업 소득 또는 손실 에 대한 단독 소유자에 대해보고됩니다. 파트너 및 LLC 소유자는 자신의 사업 소득을 Schedule K-1 에보고합니다.
자영업 소득은 사회 보장 크레딧을 어떻게 계산합니까?
사회 보장 (및 메디 케어) 크레딧을 받으려면 사업주가 다음을 수행해야합니다.
- 일정 C 또는 일정 K-1 및 귀하의 개인 세금 신고서에 소득을보고하십시오. 신고하지 않으면 크레딧을받지 못합니다.
- 1 년 동안 이익을 가져야합니다. 이익도없고 신용도 없습니다.
사회 보장 크레딧은 분기별로 합산됩니다. 사업체는 Schedule C 순이익을 기준으로 매년 소득을보고하기 때문에 연간 2014 년 소득 기준 4 분기 크레딧을 받으려면 비즈니스 이익이 최소 $ 1200 이상이어야합니다.
자영업 소득은 두 가지면에서 사회 보장 크레딧에 영향을줍니다 :
- 첫째, 사회 보장 혜택을받을 수있는 자격을 얻으려면 직장 생활 동안 최소한 분기 별 학점을 취득해야합니다.
- 그런 다음 귀하의 수당 액수는 귀하의 자영업 소득을 포함한 모든 출처에서 얻은 소득에 의해 결정되며 연간 최대 금액 (2015 년에는 $ 118,500)까지 결정됩니다.
이제 나쁜 소식과 좋은 소식
아마도 이것이 지금 어디로 가고 있는지 볼 수있을 것입니다.
첫째, 나쁜 소식 (또는 좋은 소식)입니다. 이익이없는 사업주는 SECA 목적으로 해당 연도의 사업 활동을 계산할 수 없습니다. 즉, 특히 사회 보장에 대한 적격성의 4 분의 1을 의미하지 않습니다. SECA 세금을 지불 할 필요가없는 좋은 소식처럼 들리지만 소유자가 사회 보장 목적으로 1 년 동안 아무 일도하지 않았다는 점에서 나쁜 소식입니다.
자, 좋은 소식 (또는 나쁜 소식). 사업주가 더 큰 이익을 보일 수 있다면, 이익을 기준으로 더 큰 사회 보장 급여를받을 수 있습니다. 그러나 이익이 더 높은 소득세를 의미한다는 것을 잊지 마십시오. 내가 좋은 / 나쁜 소식이된다는 것을 의미하는 것을 보시오.
따라서 사업주가 부지런하고 소득세 목적으로 사업 소득이 낮아지기 위해 가능한 모든 합법적 인 사업 세액 공제 를 받으면 SECA 목적을위한 학점 액을 낮추고 있습니다.
이익이 높을수록 소득세가 높고 SECA 세금이 높아지며 SECA 크레딧이 커집니다. 그러나 이익이 낮을수록 소득세 법안이 적고 SECA 세금 계산서가 적지 만 사회 보장 및 메디 케어 자격에 대한 SECA 세액 공제가 낮습니다.
사업주는 무엇을해야합니까? 이 딜레마는 사회 보장 제도가 없어도 사업주가 직면하는 모든 문제입니다. 수익을 극대화하기 위해 이익을 극대화하고 싶지만 소득세를 너무 많이 내고 싶지는 않습니다. 법적으로 사업 세수를 유지하면서 소득세를 면제하는 다른 방법이있을 수 있습니다. 예를 들어, 자영업자 IRA에 자금을 제공하거나 기여할 수 있습니다.
면책 조항 :이 토론의 목적은 사업 소득과 자영업 세금 간의 상관 관계에 대한 일반적인 정보를 제공하기위한 것입니다. 이 기사 또는이 사이트의 어떤 내용도 세금 또는 법률 자문을 목적으로하지 않습니다. 모든 비즈니스 상황은 고유하며 세금 및 법률은 항상 변화하고 있습니다. 소득세 또는 사회 보장 급여에 영향을 미칠 수있는 결정을하기 전에 세무 고문과상의하십시오.