현금 예산 문서 및 현금 흐름표의 기본 요소
현금 예산 기본 사항
현금 예산은 비즈니스 소유자가 회사의 네트워킹 자본 을 관리하는 데 도움이되므로 중요합니다. 사업주는 일반적으로 매월 현금 예산 을 준비하지만 일부 사업자는 분기 예산을 준비합니다. 현금 예산은 단기 금융 상품으로 생각할 수 있습니다. 포괄적 인 현금 흐름표보다 덜 공식적이므로 준비하기가 쉽고 빠릅니다. 귀하의 회사가 얼마만큼의 현금을 가지고 있으며 얼마나 많은 현금을 가지고 있는지 설명합니다. 따라서 현금 예산 문서는 매달 말에 회사가 사용할 수있는 현금의 양을 알려줍니다.
현금 예산이 순 운전 자본의 증가를 나타내면, 예를 들어 빌린 돈을 상환함으로써 운영 비용을 줄이기 위해 그 증가분을 사용할 수 있습니다. 현금 예산이 순 운전 자본의 감소를 나타내면 신용 한도를 그려 은행 대출을 받거나 인수 분해 하여 사용 가능한 현금을 늘리는 방법을 찾아야 할 수도 있습니다.
팩시밀리는 의류 업계에서 일반적으로 사용되는 것으로, 매출 채권을 할인 된 가격으로 제 3 자에게 판매하는 것으로 구성됩니다. 인수 분해 당사자는 비즈니스 소유자로부터 채권 소유권을 인수하므로 회사에 지불하는 것이 아니라 고객을 찾고 있으므로 신용 상태가 대부를 지원하지 않을 때 자본을 늘리는 좋은 방법입니다.
현금 예산의 예
다음은 간단한 현금 예산 문서의 모습입니다.
| 현금 출처 | |
| 현금 시작 | $ 6,000 |
| 현금 판매 | $ 4,000 |
| 자산 판매 | 2,000 달러 |
| 수취 계정 채권 | $ 12,000 |
| 총 현금 사용 가능 | $ 24,000 |
현금 사용 | |
| 기재 | $ 4,000 |
| 노동 | $ 6,000 |
| 고정 오버 헤드 | $ 3,000 |
| 영업 및 관리 | $ 3,000 |
| 자산 구입 | 2,000 달러 |
| 사용한 총 현금 | $ 18,000 |
| 순 현금 | $ 6,000 |
이 예에서 사용 가능한 종료 현금 ($ 24,000)은 사용 된 순 현금과 다음 달의 초기 현금 위치를 나타내는 $ 6,000만큼 사용 된 종료 현금 ($ 18,000)을 초과합니다.
현금 흐름표
Statement of Cash Flows는 손익 계산서 및 대차 대조표 와 함께 작성된보다 포괄적 인 진술 입니다. 일반적으로 현금 흐름표는 현금 예산에 표시되는 신용 및 직불 카드 항목에 대한 공식적인 표현입니다. Cash Budget 문서에 제시된 현금 출처와 사용 방법은 회계 분기가 끝나고 연말이 끝나는 장기간에 걸쳐 동일합니다.
현금 예산과 현금 흐름표의 차이점
현금 예산과 현금 흐름표의 차이점 중 하나는 공개 회사의 경우 현금 흐름표가 FASB 의 표준에 따라 준비되고 제시되어야하는 필수 재무 제표의 일부라는 것입니다 (독립 재무 회계 표준위원회).
합법적으로 요구되지는 않지만 대부분의 회계 법인은 민간 기업 재무 제표를 작성하는 데있어 동일한 FASB 표준을 준수합니다.
단기 현금 수지와 장기 현금 흐름 계산표의 또 다른 큰 차이점은 현금 흐름표에 감가 상각비가 포함되어 있다는 것입니다. 감가 상각비가 회사의 순 현금 상태를 변화시키지 않지만, 회사의 진정한 가치는 시간이 지남에 따라 대부분의 비즈니스 자산의 가치 하락을 설명합니다.
중소기업 소유자는 회사를 적절하게 관리하기 위해 재무 제표를 정기적으로 준비 하고 신중하게 분석해야합니다.