941 양식이란 무엇입니까?
이 양식은 급여세 활동을 IRS에보고하는 기본 양식입니다.
마감일은 매 분기 말 이후 분기말입니다. 모든 고용주에 대한 책임의 일부로 월별 또는 반주 단위로 급여세를 납부 해야합니다. 급여세 예금 에 대해 자세히 알아보십시오.
난이도 : 평균
소요 시간 : 직원 수와 급여의 복잡성 에 따라 다름
이 양식에 필요한 정보 :
- 분기에 대한 보상을받은 직원 수
- 모든 직원에게 분기 동안 지불 된 총 보상. 이 금액에는 모든 과세 대상 보상 을 포함해야합니다.
- 분기 중 보상에서 원천 징수 된 총 소득세
- 총 과세 대상 사회 보장 및 4 분기 메디 케어 보상. 최대 f / year 이상 사회 보장 보류를 포함시키지 않았는지, 그리고 고임금 직원이 보류 한 메디 케어 세금을 추가로 포함했는지 확인하십시오.
- 병가 및 그룹 기간 생명 보험의 총 분기 조정
양식 작성에 대한 세부 사항 941
다음 해 1 월 31 일까지 제출 된 4 분기 정보를 포함하여 당해 연도에 제출 된 941 개의 양식 에 대해서는 몇 가지주의해야 할 점이 있습니다.
- 해당 연도의 사회 보장 최대 금액 을 확인하십시오. 최대 변화는 거의 매년 발생합니다. 이 금액을 초과하는 직원 임금에서 사회 보장의 원천 징수는 없습니다.
- 고소득 근로자를위한 추가 Medicare 세금 을 고려해야합니다.이 세금을 추가하기위한 요구 사항에 대해 자세히 읽어보십시오.
아래의 "필요한 것"섹션에서 양식 941에 필요한 정보를 검토하십시오. 시작하기 전에 모든 정보를 수집하십시오.
전체 정보 :
1 행 - 분기 중에 지급 된 직원 수
라인 2 - 분기 동안이 직원들에게 지불 된 총 보상
3 행 - 분기 중 직원 보상에서 원천 징수 된 총 소득세.사회 보장 / 메디 케어 세금 계산
4 행 - 사회 보장 이나 메디 케어 세금이 적용되는 직원 보상이없는 경우 상자를 체크하고 4 번으로 가십시오.
라인 5a - 1 열에 총 과세 대상 사회 보장 임금을 입력하고 .124를 곱하여 2 열에 입력하십시오. 사회 보장 급여는 각 직원의 연간 사회 보장 최대 금액까지만 지불됩니다.선 5b - 팁과 마찬가지로 5a를하십시오.
라인 5c - 과세 대상 메디 케어 임금 및 팁 총액을 1 칸에 입력하고 .029를 곱한 다음 2 칸에 결과를 입력하십시오.
5a, 5b 및 5c에서 칼럼 2를 추가하고 합계를 5d에 입력하십시오.총 세금 계산
- 귀하가 지불해야 할 세금의 액수를 결정하려면 3 호 (보류 세금), 5d 라인 (사회 보장 및 메디 케어 세금 부과), 6d 라인 (HIRE 법 면제)을 합산하십시오. 라인 6e에 총계를 입력하십시오.
6. 조정
라인 7a - 센트의 분율 조정.
전통적인 반올림을 사용합니다 (1/2 이하, 반올림, 반올림). 감소는 괄호가 아닌 음수 부호를 사용하십시오.
7b 라인 - 제 3 자 납부자 (보험 회사)가 아픈 보수에서 원천 징수 한 사회 보장 또는 메디 케어를 뺍니다.
7c 라인 - 팁에서 사회 보장 및 메디 케어 세금의 미수급 종업원 분담금 및 전직 직원에게 지급 된 그룹 정기 생명 보험료에 대한 조정을 뺍니다.
8 호선 - 총 조정 (6e에서 7c)을하고 8 호선에 진입하십시오.
7. 총 보증금
11 행 - 분기 중에 발생한 모든 급여 세금 예치 의 총액을 입력하십시오.
8. 총 조정
라인 11 (총 예금), 라인 12a (COBRA 프리미엄 지원 지급) 및 라인 12e (COBRA 지원에 대한 사회 보장 세 조정)를 추가하십시오.
9. 잔액 납부 또는 초과 납부
10 번 라인 (총 세금)이 13 번 라인 (조정 된 총 예금)보다 큰 경우 14 번 라인으로 인해 잔액을 입력하십시오.
10 행 (총 세금)이 13 행 (조정 된 총 예금)보다 적 으면 15 행에 초과 지불 금액을 입력하십시오. 다음 반환시 초과 지불을 적용하거나 환불을 요청할 수 있습니다.
10. Page 2
예금 일정 귀하의 급여 입금 일정 에 관한 정보를 제공해야합니다 . 월별 예금주 인 경우, 해당 분기의 매월 세금을 입력해야합니다. 격주로 예금 인 경우, 매주 반기 예금에 대한 세금 부담을 보여주는 스케쥴 B (양식 941)를 첨부해야합니다.
세금 책임 귀하의 세금 책임은 매 분기마다 귀하의 보증금이 아닙니다. 귀하의 납세 의무는 매달 총 급여 에 기초하여 귀하가 내야하는 총 세금입니다. 4 분기에 대한 귀하의 세금 책임 은 10 행의 총액과 같아야합니다.
11. 귀하의 비즈니스 정보 귀하의 비즈니스 에 관한 질문에 18 번과 19 번 문제에 답하십시오. 그렇지 않은 경우 비워 두십시오.
파트 4는 IRS가 귀하의 제 3 자 피지컬 담당자와 연락 할 수 있는지 묻습니다. 이것은 귀하의 Form 941을 준비하고 급여 세금 준비를 담당하는 사람입니다.
양식을 보내기 전에 양식에 서명하고 5 부에서 다른 정보를 입력해야합니다.
941 양식 제출 장소 및시기
941 양식 을 제출하는 곳 은 귀하의 주 및 신청서에 기탁 을 할 것인지 여부 또는 주 및 신청 주소의 전체 목록에 따라 다릅니다.
제출해야하는 경우 : 매 분기마다 매월 말까지 분기별로 신고해야합니다.
- 4 월 30 일 3 월 31 일 마감 분기의 경우,
- 7 월 31 일 6 월 30 일 끝나는 분기의 경우,
- 10 월 31 일 9 월 30 일 종료 분기 및
- 다음 해 1 월 31 일에 12 월 31 일 종료 분기.
자세한 내용은 IRS Form 941 지침 (PDF) 을 참조하십시오.
파일을 만들기 전에 다음 팁을 확인하십시오.
- 모든 계산과 IRS에 제출 한 번호를 확인하십시오. 예를 들어 국세청 (IRS)에는 모든 급여세 예금 기록이 있기 때문에 입금액이 실제 입금액과 일치하지 않으면 문제가 생길 수 있습니다.
- Form 941에 오류가 있는지 확인하십시오. 이미 예금에 대한 오류를 수정하지 마십시오. 이 유형의 오류를 수정하려면 양식 941-X 를 제출해야합니다.
모든 질문에 답하거나 "N / A"또는 "Not Applicable"또는 "0"값을 입력하십시오. 이 유형의 양식에 공백을 두지 않는 것이 좋습니다. - 귀하의 모든 번호가 일치하는지 확인하십시오. 특히 라인 10의 세금 책임 번호 대 라인 17의 세금 책임 총액이 일치해야합니다. 불일치로 인해 941이 거부되거나 벌금이 부과 될 수 있습니다.
- 신원 확인을 위해 회사 이름과 고용주 ID (EIN) 를 두 번째 페이지 상단에 두십시오.