독립 계약자로서 세금에 관한 질문에 대한 답변
이 기사에서는 자신을 지불하는 방법, 사업 소득에 대한 세금을 어떻게 내야하는지, 비즈니스 비용을 공제하여 사업 세를 절약 할 수있는 방법에 대해 알아 봅니다.
독립 계약자 란 무엇입니까?
독립적 인 계약자 는 단순히 다른 사람을 위해 일하는 사람이지만 직원이 아닙니다. 소득세 면제를 위해 귀하는 단독 소유주 로 간주됩니다 . "독점 주인"의 지정은 단순히 중소기업의 기본 양식입니다. 주 또는 국세청 (IRS)에 사업체를 등록하기 위해 비용을 지불 할 필요가 없으며, 법인을 구성 할 필요가 없습니다.
독립적 인 계약을하는 것이 어떻게 나의 임금에 영향을 미칩니 까?
사업에서하는 일에 대해 여전히 보수를 받지만 급여 나 임금은 아닙니다. 이 지불은 사업 소득입니다. 당신은 당신의 사업에서 월급을받지 못합니다. 직장이나 제품으로받는 돈은 비즈니스 체킹 계좌로 입금됩니다 (예, 별도의 사업 은행 계좌가 있어야합니다). 당신은 사업에서 돈을 가져갈 수 있습니다 ( "무승부"라고합니다). 그러나 당신이 종업원이 아닌 주인 이기 때문에 급여 가 아닙니다.
소유주로서 가지고 나가는 금액은 세금에 영향을 미치지 않습니다. 당신은 당신이 그것을 꺼내 든 아니든간에 당신의 사업의 모든 소득에 대해 세금을 납부해야합니다.
귀하가 직원이 아니기 때문에 귀하가 귀하의 사업체로부터받는 지불금에는 소득세 원천 징수 가 없으며, 사회 보장이나 메디 케어에 대한 공제가 없습니다.
물론 세금 납부에서 벗어날 수는 없으며 비즈니스 세금보고를 통해 독립적 인 계약자로서 자신의 소득에서 연방 및 주 소득세를 지불해야합니다. 사회 보장 및 메디 케어에 대한 세금도 반드시 지불해야합니다. 이 결합 된 세금은 독립 계약자에 대한 자영업 세금으로 불립니다.
독점 주주 / 독립 계약자가 세금을 어떻게 내는가?
개인 소득세를 준비 할 때, 모든 계약 업무에서 얻은 사업 소득에서 비용을 뺀 일정표 C를 준비 할 것입니다. 많은 IC가 Schedule C-EZ 라는 파일을 만들 수 있습니다.이 C-EZ에서는 단순히 총 수입을 나열하고 비용을 요약합니다. 완료하는 데 단지 몇 분이 걸립니다.
독립 계약자로서 어떤 비용을 공제 할 수 있습니까?
당신은 당신이 지불 한 전형적인 사업 경비 를 공제 할 수있다. 모든 경비에 대해 경비 발생 당시에 작성된 훌륭한 기록을 가지고 있어야 사업 경비 및 감사의 경우 경비 금액임을 입증 할 수 있습니다. 다음 은 A에서 Z까지 의 사업 세 공제 목록입니다 .
최대한 많은 합법적 인 공제를 받고 싶습니다. 그러나 당신은 그 돈이 쓰여졌 음을 증명할 수 있어야하고 비즈니스 목적으로 사용되었다는 것을 증명할 수 있어야합니다.
어떤 비용이 비즈니스에 적합한 지 어떻게 알 수 있습니까?
국세청 (IRS)은 특정 사업 목적을 가진 비용 만 차감 할 수 있다고 말합니다. 경비를 공제하기를 원한다면, 이러한 경비는 귀하의 비즈니스가 아닌 개인을 위한 것이어야합니다. 또한 비용은 날짜, 금액 및 사업 목적과 함께 명확하게 문서화되어야합니다.
분기 별 예상 세금을 내야 합니까?
귀사의 사업에 이익이 있다면, 사업 세에 대한 추정 된 지불을해야 할 수도 있습니다. 그러나 다른 수입원이있는 경우, 추가 소득세 및 자영업 세금에 대한 설명을 위해 직장 소득에 대한 원천 징수액을 늘릴 수 있습니다. 그냥 분명히하기 위해, 예상 세금은 사회 보장 및 메디 케어에 대해 빚진 귀하의 연방 소득세와 자영업 세금을 모두 포함해야합니다.
먼저, 다른 소득원으로부터의 급여에서 원천 징수액을 늘릴 수 있는지보십시오. 원천 징수액이 없으면 독립적 인 계약자로서 수입에 대한 예상 세금을 납부해야하는지 여부를 파악하는 데 도움이 필요할 수 있습니다. 전년도 수입이있는 경우이를 기초로 세금 계산서를 계산하거나 세금 전문가와 협력 할 수 있습니다.
세금은 복잡해 보입니다. 내 세금을 낼 다른 사람에게 돈을 지불해야합니까?
(a) 일정 C 또는 일정 C-EZ, (b) 자영업 세금을 계산하기위한 SE 일정 및 (c) 예상 세금 계산 방법에 대한 도움이 필요할 수 있습니다. 종업원이나 제품 재고가없는 단순한 사업 소득세가있는 경우 이러한 온라인 사업 세금 준비 서비스 중 하나를 사용할 수 있습니다 .
소득세 목적으로 W-2를받을 수 있습니까?
매년 1 월에 W-2를받는 대신 1099-MISC 양식을 받게됩니다.이 양식을 통해 해당 연도에 근무한 각 고객으로부터 얻은 총 금액을 확인할 수 있습니다. 한 고객의 지불액이 600 달러 미만인 경우 1099-MISC 양식을받지 못하지만 사업 세금 신고서에 지불 한 금액을 포함해야합니다.
독립 계약자로서의 소득에 대해 소득세를 지불하는 방법은 무엇입니까?
첫째, 모든 사업 활동에서 순 수입 을 결정해야합니다. 하위 직무로 인한 소득은 일정표 C에 기록됩니다. IC에서 일한 소득을 나열한 다음 공제액을 받아서 순 수입을 얻습니다. 이 번호는 귀하의 Form 1040의 12 행으로 가져옵니다. 다른 소득으로 추가 된 다음 총 조정 총소득에 대한 세금이 계산됩니다.
주 소득세는 어떻게됩니까?
대부분의 주에는 소득세가 있으며, 예, 당신은 독립 계약자로서 소득에 대한 주 소득세를 납부해야합니다.
자영업 세금은 어떻게 계산되고 세금 신고서에 포함됩니까?
Schedule C의 순 수입 금액 ( "이익")은 귀하가 빚지고있는 자영업 세금 액수를 결정하는 것입니다. 이 계산은 Schedule SE에서 수행됩니다. 이 계산의 결과는 지불해야하는 총 소득세에 추가되는 세금 금액입니다.
독립 계약자에 대한 세금의 예 :
독립 계약자 인 Carol은 2018 년에 여러 고객을 위해 일하고 그녀는 캐롤라인에게 전화를 걸어 1099-MISC 양식에 표시된대로 총 18,000 달러를 벌었습니다. 그녀는 다른 수입이 없지만 남편 인 Tom은 정규직으로 일하면서 세금 신고서를 제출합니다.
그녀는 2018 년 사업 세에 대한 Schedule C-EZ를 제출합니다. 그녀는 250 마일을 앞뒤로 움직여 업무를 수행 할 수 있음을 증명할 수 있기 때문에 2018 년 마일 당 54.5 센트의 IRS 마일리지 율로 $ 86.25를 공제 할 수 있습니다. 이것은 그녀의 순 수입을 $ 18,000에서 $ 86.25 또는 $ 17,913,75보다 적게 만듭니다. 이 금액은 1040 라인의 12 행에 있습니다 : 사업 소득 (또는 손실).
그녀는 또한 $ 17,913,75에 자영업 세금을 내야합니다. 그녀는 간단한 형태의 Schedule SE를 사용할 수 있습니다. Schedule SE 계산 결과 그녀는 자영업 세금으로 $ 2687.05 (15.3 %)의 빚을지고 있음을 보여줍니다. Carol은이 금액의 사회 보장 급여를 공제합니다. 이 금액의 절반 ($ 1343.53)은 그녀의 소득 조정 신고서 1 페이지에서 총 조정 총소득을 줄이기 위해 공제됩니다.
추가 자영업 세금을 설명하기 위해 Tom은 일자리에서 원천 징수를 늘릴 수 있습니다. Carol은 예상 세금을 내고 2,687.05 달러를 내고 4로 나누고 분기 별 1/4을 지불 할 수 있습니다 (4 월 15 일, 7 월 15, 10 월 15 일 및 2016 년 1 월 15 일).
이것은 독립적 인 계약자 세금이 작동하는 방법의 한 예일뿐입니다. 귀하의 상황은 완전히 다를 수 있으므로 세금 전문가에게 문의하거나 세금 준비 소프트웨어 프로그램 중 하나를 사용하여 세금을 준비하십시오.