귀하의 비즈니스에 대한 투자 대 대출
은행에서 돈을받을 필요가 없더라도 처음에는 사업에 돈을 넣어야 할 것입니다. 파트너십 또는 유한 책임 회사 (LLC)를 여는 경우, 대부분의 경우 비즈니스 점유율로 기여해야합니다.
이 경우, 당신은 투자가 아니라 대출을 할 것입니다.
그래서, 여기에 수표를 소지하고 계시고 귀하의 회계사가 "어떻게 이것을 예약하고 싶습니까? 대출입니까 아니면 투자입니까?"라고 말합니다. 각 과정에 세금 결과와 위험 이 있습니다.
귀하의 비즈니스에 돈을 빌려주십시오.
당신은 확실히 당신이 대출 기관 이되는 당신의 사업에 돈을 빌려줄 수 있습니다 . 즉, 개인적으로 비즈니스에 돈을주고 공식이자를 빌려주는 것입니다. 대출 조건이 작성되어 비즈니스와 당신을 명확히 구분하고 모든 것을 서면으로 작성하는 무기 거래 이므로 대출에 대한 이자율, 대출금 상환 방법, 상환.
대출금에 대한이자는 상환 될 때 개인에게 과세됩니다. 교장 선생님 은 이미 세금을 납부 하셨기 때문에 과세되지 않습니다.
귀하의 비즈니스에 돈을 투자하십시오.
당신이 당신의 사업에 투자한다면, 당신은 소유자 주식 (회사의 이익 잉여금)에 돈을 넣고 있습니다.
세금 결과없이 언제든지 돈을 꺼낼 수 있지만, 소득을 얻거나 배당을받는 경우, 귀하는 이러한 지불에 대한 자본 이득세를 납부해야합니다.
각 옵션의 위험
귀하의 비즈니스에 대한 귀하의 대출은 귀하의 비즈니스가 돈을 갚아야하는 은행이나 다른 회사와 마찬가지로 채권자가됩니다. 사업체가 청구서를 지불 할 수없는 경우 대출 서류를 가지고 있으면 채권자 그룹에 속하게되어 파산 절차 에서 돈을 다시받을 기회를 얻게됩니다.
채권단은 우선 순위에있는 파산 신청자들 앞에옵니다.
당신이 당신의 사업에 투자하고 청산 파산으로 들어가면 (7 장), 돈을 돌려받지 못할 것입니다. 채권자 (사업체가 돈을 빚지고있는 채권자)가 먼저 돈을 받는다.
귀하의 공헌으로 세금 문제를 피하는 방법
귀하의 사업에 돈을 빌려주거나 투자를하기로 결정하든,이를 세금 목적으로 어떻게 대우 하느냐가 중요합니다. 2008 년 세금 법원의 결정은이 문제를 설명합니다.
이 경우 사업주는 상환되지 않은 사업비를 지불했으며 비용을 대손 으로 주장하고 싶다고 주장했습니다 . 세무 법원은 주인이 "회사를 대신하여 지불 한 비용 중 어느 것에 대해서도 지불을 요구하거나받지 않았다"는 사실을 발견 한 사실에 주목했다.
또한 세무 법원은 "고정 또는 확정 된 금액의 돈을 지불하는 유효하고 시행 가능한 의무에 근거하여 채무자 - 채권자 관계에서 발생해야한다"고 지적했다. 다시 말해, 다음이 있어야합니다.
- 사업 소유자 (채권자)와 사업 (채무자)간에 명확한 관계를 형성하는 서면 서류
대출 금액에 대한 설명
- 상환이 예상되는 명확한 기대와 그 상환의 조건
- 부채가 상환되지 않는다면 결과에 대한 명확한 진술.
이러한 조항이 서면으로 부재하고 대출이 없으며 비즈니스 청구서 지불은 사업주가 소유자에게 상환해야 할 의무를 구성하지 않습니다.
조세 법원이 소유자 지불을 처리 한 방법
세무 법원 은 소유자의 지불금이 대출금이 아닌 자본 출자액임을 확인했습니다. 즉, 주인은 사업에 더 많은 돈을 투자 하고 있습니다. 이 투자는 사업 소득으로 간주되지 않으며, 소유주가 자신의 투자를 취하는 경우, 자본 이득은 그 인출에 지급되어야합니다.
돈을 사업에 대출하고 싶다면 대출 조건, 상환 의무 및 상환하지 않는 것에 대한 처벌을 설정하는 서류가 있는지 확인 하십시오 . 변호사가 필요한 모든 조건이 포함되도록 대부 합의서를 작성하게하십시오.
그런 다음, 회사가 채무를 상환하는지 또는 환급의 결과가지지되는지 확인하십시오.
사업에 투자하려면 똑같은 내용이 적용됩니다. 구입 한 주식의 가치와 시간 경과에 따른 가치의 변화를 포함하여 실제로 자신이 주주임을 증명할 수있는 서류 추적 및 주주 문서를 작성하십시오.
그렇다면 비즈니스에 돈을 넣는 가장 좋은 방법은 무엇입니까?
귀하의 개인 세금 및 재정 상황에 따라 다릅니다. 당신이 무엇을 결정하든,
1. 세무 전문가 와 귀하의 법률 고문과 함께 옵션을 논의하십시오.
2. 합의서 (대출금 또는 자본 출자) 를 서면으로 작성하고
3. 거래 내역을 잘 기록 하고 사업 장부에 돈이 어떻게 반영되는지 분명하게 확인하십시오 .
면책 조항 : 이 사이트의 모든 내용과이 기사의 내용은 일반적인 정보만을위한 것입니다. 작성자는 CPA, 세무 전문 변호사 또는 등록 대행사가 아닙니다. 각 비즈니스 상황은 구체적이며 세법 및 규정이 변경되며 각 주마다 서로 다른 규정이 적용됩니다. 특정 상황과 관련된 정보는 세무 전문가에게 문의하십시오.
출처 : Tax Court Memo 2008-14 (PDF 양식).