중소기업 세율은 얼마입니까?
"사업 세"를 생각할 때 연방 및 주 사업 소득 세율 을 생각해보십시오.
그러나 전국 독립 사업체 연맹 (National Federation of Independent Business)에 따르면 대부분의 중소기업은 사업 비율로 소득세를 내고 있지 않습니다. 중소 기업의 약 75 %는 기업이 아닙니다. 이 중소기업의 큰 비율은 소유자의 개인 세율로 세금을 납부하는 "통과 (pass-through)" 법인입니다.
중소기업 (비 법인) 세율은 사업주의 총소득과 연계되기 때문에 2018 년부터 8 년간 지속될 소득 세율을 살펴 봐야합니다.
법인 세율은 얼마입니까?
대기업과 법인으로 과세하는 사람들은 새로운 세법에 따라 가장 큰 감면 혜택을 받게됩니다. 법인세가 최고 세율 인 37 %에서 21 %로 낮아졌다. 이 변경에는 만료일이 없습니다.
사업을하는 다른 세금은 무엇입니까?
소득세 이외에 중소기업이 지불하는 가장 큰 세금 계산서는 급여세입니다.
이 세금은 직원 총 임금에 대한 7.25 %의 비율로 종업원 급여를 기준으로합니다. 실업 세금 및 근로자 보상 세 와 같은 기타 급여세는 사용자가 지불해야하는 세금 금액을 증가시킵니다.
귀하의 비즈니스가 지불하게 될 기타 세금은 다음과 같습니다.
- 사업 투자 및 사업 자산 매각에 대한 자본 이득세 . 장기간 자본 이득 (1 년 이상 보유)은 사업 소득에 따라 다양한 수준에서 과세됩니다. 단기 자본 이득은 경상 소득으로 과세됩니다.
기업에 대한 주세는 어떻게됩니까?
새로운 세법은 주 소득세 (소득세가있는 주) 및 기타 주 세금에도 영향을 미칩니다. 일부 주에서는 다른 주보다 더 나은 사업세 기후를 가지고 있습니다. 세무 재단은 모든 세금을 고려하여 사업 세 상황에 대한 주를 평가합니다.
귀하가 사업을하는 국가에 따라 귀하의 비즈니스에 영향을 미칠 수있는 세금 개혁법의 일부가 변경되었습니다. 미국은 https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ 신규 세법; 일부는 연방세 규정에 부합 할 것이며 일부는 연방 세금 규정에 부합하지 않을 것입니다.
중소기업 소유주는 세금을 어떻게 내야합니까?
대부분의 중소기업은 개인 소유입니다. 위에서 논의한 바와 같이 파트너십, LLC 및 개인 사업자는 사업 세를 내지 않지만 세금은 소유자에게 전달되며 개인 세금 환급 을 통해 소유자 가 지불 합니다 . 그래서, 그들이 지불하는 세금에 대해 질문하는 것은 사업 소득뿐 아니라 모든 형태의 소득에 대해 개인이 빚지고있는 세금에서 혼란스러워집니다.
자체적으로 세금을내는 사업의 유일한 유형은 법인입니다. 회사 소유주는 회사의 이윤에 대해서는 아무런 세금도 내지 않지만 종업원으로 일하면 소득에 대해 과세되며, 배당 소득에 과세됩니다 (소위 "이중 과세"문제).
실효 세율 고려
모든 유형의 중소기업은 평균 유효 세율 19.8 %를 지불합니다. 실효 세율은 사업체 또는 개인 납세자의 평균 세율입니다. 실효 세율은 납부 할 총 세금을 과세 소득으로 나누어 계산합니다. 세율을 보는 다른 방법은 한계 세율이며 이는 사업체 또는 개인이 지불하는 최고 세율입니다. 예를 들어 법인 세율표 는 기업 소득 수준에 따라 세율이 다릅니다.
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위에서 언급 한 SBA 보고서에 따르면,
독점 기업은 13.3 %, 소규모 파트너십 은 23.6 %, 소규모 S 기업은 26.9 %에 직면했다. 직접 비교할 수는 없지만 소규모 C 기업 이 직면하는 비율은 17.5 %입니다.
기업 유형별 당기 순이익 차이
이 SBA 보고서에서 나에게 흥미로운 점은 순소득에 대한 통계입니다.
소기업의 약 60 %는 10,000 달러 미만의 순수입을, 3.1 %는 적어도 10 만 달러의 순소득을 가지고 있습니다. 반면에 소규모 S 기업의 18 % 이상이 최소 10 만 달러의 순이익을 가지고 있습니다.
기업의 높은 소득은 높은 세율을 설명하는 요인이됩니다.
LLC 비즈니스에 대한 세금은 어떻게됩니까?
유한 책임 회사 (LLC) 가 왜 열거되지 않는지 궁금하신 경우, LLC 비즈니스 유형이 국세청 (IRS)에서 세금 법인으로 간주되지 않습니다. 소유자가 한 명인 LLC는 소유자의 개인 세금보고 일정 C 에 따라 계산 된 세금 책임이있는 독점 소유주로서 과세됩니다. 복수 회원 LLC는 파트너십 으로 과세됩니다 . 두 경우 모두 LLC 세금은 소유자에게 전달됩니다.