귀하의 비즈니스가 알래스카, 델라웨어, 몬타나, 뉴햄프셔 또는 오레곤에서 판매되는 경우 판매 세가 부과되지 않으므로이 프로세스에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 너 한테 행운아 야.
판매 세는 솔직히 엉망입니다.
세금 부과가있는 많은 지역이 있으며 각 지역마다 자체 세율과 과세 대상 제품 및 서비스 목록이 있습니다. 다른 주에서 세금 존재 ( 세금 관계 라고 함)가있는 경우 다른 품목에 대해 다른 세금을 징수해야 할 수 있습니다. 온라인 판매를하는 경우 많은 주에서 고객으로부터 판매 세를 징수해야 하는지를 파악하는 것이 거의 불가능합니다.
이를 정리하기 위해이 기사에는 판매하는 제품이나 서비스에 대한 판매 세를 징수,보고 및 납부하기 위해 거쳐야 할 단계와 결정 사항이 포함되어 있습니다. 판매 세 징수, 신고 및 납부 준비 과정의 주요 단계는 다음과 같습니다.
- 특정 주에서 판매 세 를 징수해야하는지 여부를 먼저 결정하십시오.
- 주정부 세무 기관 에 등록 함으로써 시작하십시오 . 여러 주에서 판매하는 경우 각 주에 등록해야합니다. 귀하의 주에서는 또한 과세 대상 제품 및 서비스에 대한 정보를 얻게됩니다.
- 청구해야하는 판매 세율 또는 요율을 결정하십시오 . 미국에는 1 만 1000 개의 세무 기관이있는 것으로 추정되어 판매 세 결정 및 수집은 매우 복잡 할 수 있습니다. 세무 재단은 다운로드 가능한 주 세율표를 가지고 있습니다.
- 고객이 판매 세를 징수하도록 프로세스를 설정하십시오 . 벼룩 시장 및 이벤트와 같은 온라인 상점, 소매 상점 또는 외부 장소에서 판매 할 수 있습니다.
- 비즈니스 회계 시스템을 통해 모든 판매 및 세금에 대한 기록 을 수집하십시오 .
- 당신의 주에보고를 보내고 물론,
- 필요한 경우 주에 판매 세를 지불하십시오 .
주 또는 주에서 판매 세 징수 요구 사항 결정
고객으로부터 판매 세를 징수하는 비즈니스로서의 귀하의 요구 사항은 다음 요소들에 달려 있습니다.
- 그 상태에서 세금 연결이 있다면.
- 판매하는 제품 또는 서비스가 해당 주에서 과세 대상인 경우
- 온라인으로 판매하는 경우 각 주에서 온라인 판매자로서 판매 세를 징수하기위한 특정 요구 사항을 찾아야합니다.
주 판매 세 등록
특정 주에서 판매 세를 징수해야한다고 결정한 후 해당주의 세무 당국 웹 사이트로 이동하여 판매 세 면허에 등록하십시오. 허가증을 통해 과세 대상 품목에 대한 판매 세를 징수,보고 및 납부 할 수 있습니다. 먼저 Federal Employer ID Number (연방 고용주 ID 번호) 와 귀하의 비즈니스 및 그 소유주에 관한 모든 정보가 필요합니다. 대부분의 주에서는 온라인 등록이 가능하므로 프로세스를 시작하기 전에 모든 정보를 준비하십시오.
과세 대상 제품 또는 서비스 결정
일부 상품 및 서비스가 모든 주에서 과세 대상이 되는 것은 아닙니다. 더 많은 주에서는 과세 대상 품목 목록에 더 많은 제품과 서비스를 추가하고 있습니다.
또한 주정부는 서비스가 무엇이고 제품이 무엇인지 결정하려고합니다. 예를 들어 CPA가 사업 세를 수행하는 경우 서비스 또는 제품입니까? 다른 주들도이 질문에 여러 가지 대답을합니다.
수집 할 판매 세율 결정
판매 세가있는 지역 (주 및 지방)이 많고 세율이 고유하고 세금 기반 원 기반 또는 대상 기반을 결정하는 다양한 방법이 있기 때문에 판매 세 과정은 복잡합니다. 일부 주에서는 원산지 기반 (판매 세가 판매자의 위치에서 청구됨을 의미)하고 다른 주에서는 대상 기반입니다 (판매 세는 구매자의 위치에서 부과됩니다). 캘리포니아와 같은 일부 주에는 원산지 기반 및 대상 기반 판매 세가 있습니다.
귀하의 지역에 따라 요금이 변경됩니다. 여러 위치에서 판매하는 경우 각 위치에 대해 정확한 판매 세를 포함해야합니다.
예를 들어, 주 내의 여러 도시 또는 카운티에서 제품을 판매하는 경우 정확한 금액을 각 지역에서 수집해야합니다. 제품을 판매하는 곳이 많으면 복잡해집니다. 여러 주에서 판매하는 경우 각 주 내의 각 위치에 대해 정확한 금액을 프로그래밍해야합니다.
고객으로부터 판매 세 징수
판매 세 허가를 받으면 고객으로부터 판매 세를 징수 할 수 있습니다. 세금을 별도로 제시해야 고객이 세금 액수를 볼 수 있습니다. 대부분의 판매 영수증이 금액을 표시하도록 프로그래밍되어 있기 때문에 일반적으로 문제가되지 않습니다. 온라인 으로 판매하는 경우 "장바구니"페이지에 판매 세 계산이 표시됩니다. 해당 판매 세액 또는 금액에 대해 컴퓨터를 프로그래밍해야합니다.
판매 세 면제 확인
경우에 따라 판매하는 제품에 판매 세가 면제 될 수 있습니다. 세금 면제 상품을 판매하는 경우에도 이러한 면제가 적용됩니다. 재판매 품목을 구매 한 것이 면제 될 수 있다고 생각되는 경우 판매 세 증명서를 발급 받을 수도 있습니다. 이 면제 인증서를받는 과정과 요구 사항은 각 주마다 다릅니다.
- 재판매 및 원자재를 위해 구입 한 제품.
- 비영리 단체. 일부 주에서는 일부 비영리 단체가 일부 제품의 판매 세가 면제되는 판매 세 증명서를 발급받을 수 있습니다.
고객이 판매 세 증명서를 제출 한 경우 사본을 작성하여 비즈니스 기록에 보관해야하므로 주에서 감사하는 경우이를 제시 할 수 있습니다
온라인 판매를위한 판매 세 징수
아마존 판매자 또는 이베이 판매자와 같은 온라인 경매 비즈니스를 포함하여 온라인 비즈니스를 운영 하는 경우 온라인 거래에 대한 판매 세를 징수해야하는지 궁금 할 수 있습니다. 간단한 답변은 주 판매에 대해 판매 세를 부과해야한다는 것입니다. 타주 판매에 대한 판매 세 부과는 주마다 다릅니다. 그것은 귀하의 주 및 귀하의 주 내의 세금 상태에 따라 다릅니다.
온라인 판매 세 문제는 끊임없이 변하고 있습니다. 많은 주에서는 아마존과 같은 온라인 회사의 계열사에 판매 세를 징수하도록 세금 공제를 광범위하게 사용하고 있습니다.
수집 된 판매 세 기록 보관
판매 세를 징수 한 후, 귀하가 수집 한 금액에 대한 기록을 보관해야합니다 (이 금액은 귀하의 회계 시스템 에 "판매 세 납부금"책임 계정에 들어갑니다.) QuickBooks 와 같은 온라인 회계 시스템 을 사용하면 이 계정에 자동으로 게시 할 판매 거래를 설정하십시오.
귀하의 주에 판매 세 정보 신고
귀하가 지불해야하는 주 판매 세를 납부하는 것 외에도 주 세무 국에 정기적 인 판매 세보고를 제출해야합니다.
대부분의 주에서는 이제 온라인으로 판매 세를 지불하고보고 할 수 있습니다. 가능한 경우이 기능을 활용하십시오.
주에 판매 세 지불
판매 세를 지불해야하는시기를 알기 위해 주정부에 확인하십시오. 지불 빈도는 판매량에 따라 다릅니다. 대부분의 주에서는 판매량이 많을 경우 월별로 지불해야하지만, 거의 모든 주마다 분기 별로 지불해야합니다. 늦은 지불에 대한 벌금 및 벌금 을 피하기 위해 제 시간에 지불해야합니다.
일부 주에서는 판매 세 선불을 할인합니다. 가능하다면 이것은 분명히 살펴볼 부분입니다.
판매 세에 관한 팁
- 판매 세는 위치, 구매자 또는 판매자의 위치에 따라 결정됩니다. 어느 것이 당신의 상태에 달려 있죠. 더 자세한 정보는 주정부의 세일즈 에이전시에 문의하십시오. 세금의 전액을 부과하기 위해 최신 주 세율을 확인하십시오.
- 누군가가 귀하로부터 구매하기를 원하고 "재판매 인"이라고 말하거나 "재판매"로 구매하고 있다고 말하면 유효한 재판매 허가증을 제시해야합니다. 주 판매 세 요원이 질문 할 경우를 대비하여이 허가서 사본을 보관하십시오.
- 여러 지역에서 사업을하거나 주 내외부에서 사업을하거나 온라인으로 판매하는 경우 TaxJar 또는 Avalara와 같은 판매 세 서비스를 사용할 수 있습니다.
자세한 내용 은 판매 세에 대한 일반적인 질문에 대한 답변과 함께이 문서를 참조하십시오 .