IRS 양식 8300에 $ 10,000 이상의 현금 거래가보고되어야 함
2001 년 애국자 법 (Patriot Act of 2001)은 9/11 테러 이후에 통과되었으며, 그 당시 유효한 다른 법률뿐만 아니라 테러에 대응하기 위해 현존하는 법률을 강화했습니다.
이 법안을 준수하는 것은 "세금을 회피하는 사람들과 마약 거래 및 기타 범죄 행위로 이익을 보는 사람들을 막을 수있는 귀중한 정보를 제공합니다"라고 국세청 (Internal Revenue Service)은 말했습니다.
그러나 9/11 이전에도 미국 정부는 돈세탁을 우려했다. 1986 년에 자금 세탁 방지법이 통과되었습니다. 대부분의 법률은 은행 및 기타 금융 기관을 대상으로했습니다. 그러나 대규모 현금 거래를 모니터링하는 조항도 포함되었습니다.
누가 현금 거래보고를해야합니까?
단일 거래 또는 여러 개의 관련 거래로 현금으로 1 만 달러 이상을받는 거래 또는 사업을하는 사람은 반드시 IRS에 금액을보고해야합니다. "비즈니스"는 단독 소유권 및 기업을 포함한 모든 법적 구조로 정의됩니다. 부동산, 신탁 및 협회도 애국자 법의 적용을받습니다.
보고서 양식은 양식 8300입니다.
양식 8300은 언제 필요합니까?
양식 8300 - 현금 지불 보고서 귀하의 비즈니스가이 금액 이상 지불 한 모든 현금 지불에 대한 통지로 $ 10,000 이상 을 IRS에 제출해야합니다.
현금은 동전 또는 통화로 정의됩니다. 개인 수표를 포함하지 않으며, 출납 계 수표, 은행 환어음, 여행자 수표 또는 $ 10,000 이상의 액면가 금액을 포함하지 않습니다.
금융 기관은 FinCEN Report 112를 통화로 구입할 때 양식 8300을 중복 작성합니다.
양식 8300은 액면가가 $ 10,000 미만이지만 총 거래액이 $ 10,000 이상이고 잔액이 현금으로 지불 될 때 필요합니다.
이러한 거래는 보석, 가구, 선박, 항공기, 자동차, 부동산 및 보험을 판매하는 비즈니스를 포함하여 특정 비즈니스에서 종종 발생합니다. 전당포 브로커는 변호사 및 여행사와 마찬가지로 Form 8300이 필요한 상황에 처할 것입니다.
다음 체크리스트를 따라보고해야하는지 여부를 결정하십시오.
- 10,000 달러 이상의 단일 거래 또는 총 10,000 달러 이상의 관련 거래에 종사했습니다.
- 지불의 전부 또는 일부 는 현금 으로 이루어졌습니다 .
- 지불금은 일 년 이내에 일시불 또는 분할 지불로 받았습니다. 같은 거래로 할부로 분할 납부 할 경우 개별 분납금이 아닌 합계 금액을 사용하십시오.
- 그 돈은 같은 구매자 나 대리인으로부터 받았습니다.
- 여행 전문가로서 단일 고객을 위해 항공료 및 호텔 숙박을 예약하고 별도로 지불하는 경우와 같이 단일 거래 또는 관련 거래의 일부로 돈을 받았습니다.
양식 8300 지침
지불을받은 날로부터 15 일 이내에 현금을 수령 한 사람의 올바른 납세자 번호 또는 사회 보장 번호를 제출하고 양식 8300을 제출해야합니다.
15 일이 주말이나 법정 공휴일 인 경우 다음 영업일까지 지 내게됩니다. 양식을 전자 형식으로 전송하거나 Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232에서 IRS로 양식을 보낼 수 있습니다.
어떤 이유로 든 거래가 의심스러운 경우 양식 8300을 기다릴 필요가 없습니다. 가능한 한 빨리 IRS 범죄 수사과에 우려를보고하십시오.