어쩌면, 당신의 직업 요구에 따라
응시자 중 반복되는 질문은 : 세금 및 시험 준비 비용을 공제 할 수 있습니까?
글쎄, 짧은 대답은 : 그것은 다릅니다.
교육 경비를 공제하기위한 IRS 규정
국세청 (Internal Revenue Service)은 귀하의 세금에서 업무와 관련된 교육비를 공제하는 규칙을 공표합니다. IRS는 다음과 같이 말합니다.
자격을 갖춘 직업 관련 교육 비용을 사업 비용으로 공제 할 수 있습니다. 이것은 다음 두 가지 시험 중 적어도 하나를 충족시키는 교육입니다.
- 교육은 현재의 급여, 지위 또는 직업을 유지하기 위해 고용주 또는 법이 요구합니다. 필요한 교육은 고용주의 진실한 사업 목적을 충족시켜야합니다.
- 교육은 현재 일하는 데 필요한 기술을 유지하거나 향상시킵니다.
실제로 CFA 또는 CFP는 투자 관리 또는 분석 전문 인력에게 "선의의 비즈니스 목적"을 제공 할 수 있으며 해당 직무에 필요합니다. CFA 또는 CFP 프로그램에서 요구하는 추가 교육은 다음 요구 사항이 충족 될 경우 자격을 갖춘 직업 관련 교육으로 간주 될 수 있습니다.
- 현재의 급여, 지위 또는 직업을 유지하려면 자격 증명이 필요합니다.
- 요구 사항은 고용주의 사업 목적을 충족시킵니다. 과
- 교육은 새로운 무역이나 사업을위한 자격을 갖춘 프로그램의 일부가 아닙니다.
이 마지막 요구 사항은 흔히 많은 신임 탐색자를 따라 잡는 요구 사항입니다.
예를 들어, 금융 서비스 회사에서 일하며 투자와 관련이없는 역할 (정보 기술 또는 행정 업무와 같은)에서 일하는 경우 CFA 또는 CFP는 귀하의 업무에 필요하지 않습니다. 이 경우 신임장은 새 직종을 취득 할 자격이되며, 경비는 세금 공제가되지 않습니다. 또한, 고용주가 귀하의 비용을 상환하는 경우, 귀하는 귀하의 세금 신고서에 비용으로 청구 할 수 없습니다.
고용주 (또는 법)가 요구하는 것보다 더 많은 교육을 받고있는 경우, CFA가 제공하는 추가 교육 은 귀하의 현재 작업에서 요구되는 기술을 "유지하거나 향상시키는"경우에만 직업 관련 교육으로 간주 될 수 있습니다. 기술적으로 CFA 또는 CFP가 직업 관련 기술을 확실히 향상시킬 수 있지만 기술적 인면에서 볼 때 새로운 직업에 자격을 부여하는 것으로 볼 수도 있습니다.
자격을 취득한 경우 비용을 공제하는 방법
자격 관련 지출이 실제로 세금 공제가 가능하다고 판단되면 다음 두 가지 방법 중 하나로 청구 할 수 있습니다.
- 봉급 생활자 인 경우 양식 1040 Schedule A의 항목 별 공제 금액의 일부로 공제 할 수 있지만 조정 총소득의 2 %를 초과하는 부분 만 공제 할 수 있습니다.
- 자영업자 인 경우 자영업 소득에서 직접 교육비를 공제해야합니다. 분명히, 이것은 당신의 비용을 청구 할 소득을 요구할 것입니다; 이는 현재 실업 상태 인 사람들이 그들의 비용을 공제 할 수 없다는 것을 의미합니다.
이제 코스 나 시험 비용이 세금 공제 혜택을받을 자격이없는 경우에도 운이 완전히 벗어났습니다. 일부 CFA 및 CFP 비용은 미국 기회 또는 평생 학습 크레딧을받을 수 있습니다. 결정 요인은 자격있는 의료 제공자로부터의 과목을 수강하고 소득 한도를 충족시키는 지 여부가 될 수 있습니다.
결론
간단히 말해서 모든 CFA 및 CFP 후보자는 개인 및 세금 상황이 다릅니다. 시험 및 준비 비용이 공제받을 수 있는지 여부가 확실하지 않은 경우 세금 전문가와상의 할 필요가 있습니다.
한가지 확실한 점은, 귀하의 연간 행동 진술에 대해 세금 사기에 대한보고를하고 싶지 않은 경우입니다.