최종선은 : 그것을 증명할 수 없다면 그것을 공제하지 마십시오.
모든 사업 비용에 대해 세금 공제를받을 수 있다는 것은 좋은 일이지만, IRS 감사 에서 그러한 공제를 증명할 수있는 것이 더 좋습니다 . 유능한 조세 작성자가있는 경우,이 사람은 세금 공제에 관한 모든 서류를 보도록 요청할 것입니다.
따라서, 서류 작성과 함께 세금 신고자에게 가기 전에 ( 신발장에 넣지 마십시오 !)
이 기사에서 우리는 간단한 비즈니스 비용을 살펴볼 것입니다. "이것이 실제 사업 비용이라는 것을 어떻게 증명할 수 있습니까?" 그리고 우리는 IRS와 세금 준비자의 관점에서 항상 이러한 거래를 볼 것입니다.
기억 해야 할 가장 중요한 사실 은 거래가 발생했음을 보여줄뿐만 아니라 사업 목적 이었음을 보여줄 수 있어야한다는 것 입니다.
부동산 매입 또는 비용 지불
귀하는 귀하의 비즈니스를 위해 Best Buy에서 올인원 프린터를 구입하십시오. 귀하는 귀하의 사업 계좌에서 수표를 써 주거나 사업용 신용 카드를 사용합니다. 그래서, 그것은 그것이 사업 비용임을 보여주는 것입니다, 그렇죠? 사실, 아니. 취소 된 수표 또는 신용 카드 영수증을 보관하는 것은 귀하의 증빙 서류의 한 부분 일뿐입니다. 취소 된 수표에는 구입 한 물건이 표시되지 않습니다. 영수증에 구매 내역이 표시되어 신용 카드 사용이 더 좋습니다.
실제로 구매 한 것을 보여주기 위해 취소 된 수표와 함께 금전 등록기 영수증을 포함시켜야합니다.
개인 계정으로 지불
귀하의 비즈니스 은행 계좌 나 사업용 신용 카드에서 경비를 지불하는 것도 같은 방법으로 이루어집니다. 당연히, 당신은 분리되는 사업 체크 또는 저축 예금 또는 사업 신용 카드를 사용해야한다.
귀하의 개인 계좌 가 반드시 문제가되는 것은 아니지만이 개인 수표가 사업 목적으로 사용되었다는 것을 증명하는 것을 어렵게 만듭니다.
처음 사업을 시작할 때 몇 가지 항목에 대해 개인 계정을 사용해야 할 수 있습니다. 예를 들어, 최근에 저는 새로운 LLC를 설립 했으며 본인의 주에서 등록을 위해 개인 수표를 사용해야했습니다. 사업 목적으로 개인 계정을 사용할 때는 충분한 서류가 있어야합니다. 이 경우, 나는 LLC 등록비를 지불했다는 국무부 장관의 영수증을 인쇄했습니다. 이 경우 개인 용도로 사용하기에 적합하다고 생각하기가 어려웠습니다.
지출 로그 사용
일부 경비는 다른 경비보다 증명하기가 어렵습니다. 두 가지 큰 예는 마일리지를 포함한 출장비와 등록 된 재산입니다. 두 경우 모두 비용을 증명할 수있는 IRS 요구를 충족시키는 가장 좋은 방법은 로그를 유지하는 것입니다.
IRS는 "시간에"증거를 선호합니다. 즉, 지출 전표 나 영수증 또는 마일리지 기록에 돈을 쓸 때 작성한 메모는 연말에 작성한 목록보다 낫습니다.
마일리지 기록을 유지하는 것은 마일리지 기록을 유지하는 것이 큰 고통임을 알고 있습니다. 즉, 귀하가 차에 타기 때마다 (비즈니스가 차를 지불했는지 여부는 중요하지 않음), 다음을 기록해야합니다.
- 날짜
- 마일리지
- 너 어디로 갔니?
- 가능한 한 구체적으로 사업 목적 또는 개인 목적.
더 쉽게하고 싶다면, 1 월 1 일에 자동차의 마일리지를 기록한 다음 사업 목적으로 만 마일리지를 기록하십시오.
표준 마일리지 공제 또는 실제 경비를 사용하여 비즈니스 마일리지 경비를 공제하기 위해서는 사업을 위해 최소한 50 %의 시간 동안 차를 사용했음을 증명해야합니다.
팁 : 스마트 폰에 연결되어 있는 경우 마일리지 앱 이나 비용 앱을 사용해보십시오 . 그것은 많은 종이를 저장하고 비용 로그를 온라인으로 유지합니다.
마지막으로, 출퇴근 경로 ( 출퇴근 )는 공제 대상 여행 경비로 간주되지 않습니다. 출퇴근 비용을 추적 할 수는 있지만 비즈니스 여행 기록에는 포함시키지 마십시오.
비즈니스 여행 영수증 사용
마일리지 로그 외에도 비즈니스 여행을하는 경우 경비 영수증을 추적해야합니다.
마일리지와 같은 이러한 비용은 비즈니스 여행에 개인 여행 경비를 포함하기 쉽기 때문에 IRS 감사인이 자세히 조사합니다.
비즈니스 여행 경비 (호텔, 항공편, 렌터카, 식사 및 엔터테인먼트 포함)를 증명하는 가장 좋은 방법은 사업 목적에 관한 추가 정보와 함께 신용 카드 전표 (물론 명함 사용)를 사용하는 것입니다. 경비가 발생할 때 기록하십시오. 또한 일일 플래너, 약속 시간표 또는 달력을 사용하여 비즈니스 여행 이벤트를 기록한 다음 영수증과 함께 묶을 수 있습니다.
상장 된 부동산 구매
구입 한 올인원 프린터를 자세히 살펴 보겠습니다. 프린터는 개인 인쇄에도 사용할 수 있으며 IRS는 이러한 유형의 속성 을 나열된 속성 으로 분류합니다 . 그들은 개인 또는 비즈니스 목적으로 사용될 수 있기 때문에 목록에 있습니다. 국세청 (IRS)은 사업 사용에 대한 더 높은 수준의 증명을 요구합니다.
나열된 속성을 사용하는 방법을 구체적으로 문서화해야합니다. 가장 좋은 방법은 자산을 가지고 로그를 유지하는 것입니다 (아래에 설명 된 비용 로그와 같이). 프린터 나 다른 재산을 사용할 때마다 날짜, 사용량 (예 : 인쇄 매수), 특정 작업 (비즈니스를위한 브로셔 인쇄본) 및 사용이 업무용인지 개인용인지를 기록하십시오. 카트리지와 같이 프린터와 관련이 있습니다.
연말에 비즈니스 사용 비율을 표시하고 그 비율을 비용에 할당 할 수 있어야합니다. 예를 들어, 프린터 사용 시간이 비즈니스 시간의 60 % 인 경우 비용의 60 %를 비즈니스 공제로 사용할 수 있습니다.
귀하의 사업장 ( 본사 가 아닌)에 재산이있는 경우, 로그를 보관할 필요가 없습니다. 사업장에서의 모든 사용은 사업 목적으로 간주됩니다.
계정 명세서 사용
신용 카드 전표를 분실했거나 해당 프린터 구입에 대한 수표가 취소되지 않았다고 가정 해 봅시다. 은행 거래 내역서 또는 신용 카드 명세서를 사용하여 비즈니스 구매를 증명할 수는 있지만 약속 도서, 달력 또는 일일 플래너로부터 추가 확인이 필요합니다.
너무 많은 증거가 없다.
일부 비용이 사업 목적을위한 것인지의 여부가 의심스러운 경우 비용을 증명할 수있는 여러 가지 방법이있는 것이 가장 좋습니다.
귀하의 비즈니스 기록 시스템
마지막으로, 귀하가이 사업 비용을 유지하는 기록은 귀하의 전반적인 사업 기록 보관 시스템의 일부 여야합니다 .