연방 및 주 급여 세금에 대한 급여 세금 납부 및 보고서
급여 세금에 포함되는 것은 무엇입니까?
급여 세금에는 직원 급여 금액에 따라 다음과 같은 보고서 및 급여가 포함됩니다.
- 연방 소득세
- FICA 세금 (사회 보장 및 메디 케어 세금)
- 연방 실업 세금
연방 소득세 및 FICA 세금은 분기 별 임금 및 세금 보고서 인 IRS 양식 941에 포함되어 있기 때문에 "941 세금"이라고도합니다.
주 소득세는 근로자 급여에서 원천 징수되며 주에 소득세가있는 경우 귀하의 주에보고됩니다.
독립 계약자에 대한 급여세
비 직원에게 지불하는 경우, 귀하는 귀하가 지불 한 금액에서 소득세 또는 FICA 세금을 원천 징수 할 필요가 없습니다. 계약자에 대한 연례 보고서 를 작성하고 IRS에 보고서를 제출해야합니다.
연방 급여세 보증금을 만드는시기
이 캘린더를 사용하기 전에 941 세금에 대한 귀하의 비즈니스에 적용되는 급여 세금 예치 일정을 결정해야합니다. 사용해야하는 입금 일정은 급여의 규모에 따라 다릅니다.
반주 단위
급여가 많은 경우 급여세를 반 주 단위로 (주 2 회)해야합니다.
매월 마지막 날 또는 15 일에 납부해야하는 세금. 해당 날짜가 주말 또는 공휴일 인 경우 만기일은 다음 영업일입니다. 따라서 한 달의 끝이 토요일 인 경우 만기일은 다음 월요일입니다. 준 주간 예금 규칙 에 대해 자세히 읽어보고 이러한 지불을해야하는지 확인하십시오.
월간 간행물
급료 세금 예치금 은 반 주간 규칙이 적용되지 않는 한 매 월 15 일까지 전월에 납부 해야합니다 (위 참조).
계간지
- 양식 941 에 대한 분기 별 급여 세금 보고서는 매 분기 말 이후 월말에 만기됩니다. 귀하가 모든 급여 세금 예 정전을 정시에 완료 한 경우 다음 달 10 일까지 양식 941을 제출해야합니다.
- 연방 실업 세금 예치금은 사업체의 세금 부채가 500 달러를 초과하는 경우 매 분기 다음 달 말에 만기가됩니다.
매년
- 근로자 ( Form W-2 ) 및 계약 근로자 ( Form 1099-MISC )에 대한 연간 임금 및 세금 계산서는 1 월 말에 전년도에 납부해야합니다.
- 양식 940 에 대한 연방 실업 세금보고 및 세금 예치금은 전년도 1 월 말까지 납부해야합니다. 모든 세금 예치가 정해진 시간 내에 완료되면 마감일은 다음 달 10 일입니다.
- 양식 W-3 (모든 W-2와 함께) 및 양식 1096 (모든 1099)과 함께 사회 보장국으로의 송금 은 전년도 1 월 말까지 완료되어야합니다.
급여 보증금에 EFTPS 사용
급여 세금 예치는 전자 연방 세금 지불 시스템 (EFTPS)을 사용하여 이루어져야합니다. 예금 쿠폰 (양식 8109)은 IRS에서 더 이상 허용하지 않습니다.
이 사이트의 세금 달력을 달력의 시작 지점으로 사용할 수 있습니다.
일반 급여 세금 납부 기한 (연도에 따라 다름)
아래의 세금 납부 및 보고서 일정은 연방 급료 세금입니다. 주정부 세무 당국 (세입 부 또는 기타 부서)에 주 및 지방 급여세 요건이 있는지 문의하십시오. 941 세금에 대한 주간 반제 지급 기한은이 일정에 포함되어 있지 않습니다.
예금이나 보고서가 주말이나 공휴일에 만료되지 않는 것을 제외하고는 연방 급여세 납부 기한은 다음과 같습니다. 만기일이 주말이나 공휴일 인 경우, 다음 영업일에 신고 또는 보증금을 납부해야합니다. 따라서 보고서가 1 월 15 일에 만료되고 토요일 인 경우 보고서는 1 월 17 일 마감 예정입니다.
일월
1 월 15 일 : 12 월 월별 급여 세금 예치 (매월 지불하는 경우)
1 월 30 일 : 미화 500 달러 이상인 경우 12 월까지 미납 된 FUTA (연방 실업 세금)가 부과됩니다.
1 월 31 일 : 직원에게 전년도 임금 및 세금 보고서 (직원을위한 W-2 양식)를 제공합니다.
1 월 31 일 : 12 월 31 일 마감 분기의 양식 941 에 대한 분기 별 임금 및 세금 보고서 제출
1 월 31 일 : 전년도의 양식 940에 대한 실업 급여 보고서 파일
1 월 31 일 : 모든 W-2와 함께 연말 직원 송금 양식 (양식 W-3) 을 사회 보장국에 제출하십시오.
이월
2 월 15 일 : 1 월 월간 급여세 보증금 (월간 지불하는 경우)
행진
3 월 15 일 : 2 월 월별 월 급여 보증금 (매월 지불하는 경우)
4 월
4 월 15 일 : 3 월 월간 급여세 보증금 (매월 지불하는 경우)
4 월 30 일 : 3 월까지 미납 된 FUTA (Federal Unemployment Tax ) 가 $ 500 이상인 경우.
4 월 30 일 : 3 월 31 일 마감 분기의 양식 941에 대한 분기 별 임금 및 세금 보고서 제출
할 수있다
5 월 15 일 : 4 월 월별 월 급여 보증금 (매월 지불하는 경우)
유월
6 월 15 일 : 월간 급여세 보증금 5 월 (매월 지불하는 경우)
칠월
7 월 15 일 : 6 월 월별 월 급여 보증금 (매월 지불하는 경우)
7 월 31 일 : $ 500 이상인 경우 6 월까지 미납 된 연방 실업 세금 (FUTA)을 예치하십시오.
7 월 31 일 : 6 월 30 일 마감 분기의 양식 941에 대한 분기 별 임금 및 세금 보고서 제출
팔월
8 월 15 일 : 7 월 월간 급여세 보증금 (월 단위로 지불하는 경우)
구월
9 월 15 일 : 8 월 월별 급여 세금 예치 (매월 지불하는 경우)
십월
10 월 15 일 : 9 월의 월간 급여세 보증금 (월간 지불하는 경우)
10 월 31 일 : $ 500 이상인 경우 9 월까지 미납 된 연방 실업 세금 (FUTA)을 예치하십시오.
10 월 31 일 : 9 월 30 일 마감 분기의 양식 941에 대한 분기 별 임금 및 세금 보고서 제출
십일월
11 월 15 일 : 10 월의 월간 급여세 보증금 (매월 지불하는 경우)
12 월
12 월 15 일 : 11 월의 월간 급여세 보증금 (월 단위로 지불하는 경우)
이 월별 비즈니스 세금 달력 을 검토 할 수도 있습니다 . 사업 소득세 납부 기한이 포함됩니다.