독립 계약자를위한 세금 안내서

01 - 독립 계약자 란 무엇입니까?

세금 - 자영업 소득세와 소득세 모두를 계산하고 지불하는 것 -은 종업원처럼 급여에서 원천 징수되지 않은 독립 계약자의 책임입니다. 자주 독립적 인 계약자는 단독 경영자입니다. 그러나 독립 계약자는 기업을 LLC, 기업 또는 파트너십으로 구성 할 수 있습니다.

02 - 독립 계약자 세금 양식 : 1099-MISC

1099-MISC 양식은 많은 다른 목적을 가지고 있지만, 독립 계약자는 자영업 소득을 문서화합니다. 직원이 고용주로부터 W-2를받는 것처럼 독립 계약자는 자신이 근무한 각 고객으로부터 1099-MISC를받습니다. 상자 7에서는 해당 조세 연도 동안 지불 된 비 고용인 보상금 액수 ($ 600 이상인 경우)를 제공합니다. 세금을 부과하기 위해 독립 계약자는 다음 해 1 월 31 일까지 1099-MISC를 수령해야합니다 (즉, 2017 년 1 월 31 일까지 20116 년 과세 연도 1099를 받아야합니다).

독점 사업자 인 독립 계약자는 1099 대를 모두 합산하여 일정 C 에 입력하여 소득세를 계산합니다. 그러나 1099 양식의 보상 정보는 단독 사업자 및 다른 사업 구조를 가진 자영업자를위한 자영업 세를 계산하는데도 사용됩니다.

더보기 : 1099 양식 수정하기

03 - 자영업 세금

자영업 세금 은 소득세와 추가 소득세 가 다릅니다. 그러나, 당신은 당신의 소득세에 그것들을 함께 제출합니다. 자영업 세금은 근로자가 급여 (또는 FICA) 세금으로 월급에서 탈퇴 한 사회 보장 및 메디 케어에 대한 기여금입니다.

정의에 따르면, 모든 독립 계약자는 개인 사업자, 파트너십 또는 LLC로 구조화되어 있든 고용인이 아니기 때문에 자영업 세금을 납부해야합니다. 고용 상황에서 고용주는 FICA 세금의 절반을 지불하고 나머지 절반은 각 급여에서 공제합니다. 자영업자는 두 분 모두를 지불합니다. 좋은 소식은 고용주 절반이 공제 금액입니다.

더:

• 자영업 세금 양식
• 자영업 세금 FAQ

04 - 자영업 소득이란 무엇입니까?

독립 계약자의 경우, 자영업 소득을 계산하는 것은 대개 비교적 쉽습니다. 우리는 단순히 1099에 금액을 합산합니다. 그러나 자영업 소득이있는 모든 사람에게 항상 그렇게 간단하지는 않습니다. 아이템을 판매하는 사람은 누구나 독립 계약자보다 어렵습니다. 그러나 독립적 인 계약자로서 때로는 질문은 : 나는 직원으로서 더 나을 것이냐?

더:

• 자영업 소득의 유형
• 자영업 대 고용

05 - 예상 세금 납부

세금 납부와 관련하여 직원들이 쉽게 세금을 낼 수 있습니다. 위에 언급 한 바와 같이, 고용주는 실제로 독립 계약자가 자영업 세금으로 부과하는 비용의 절반을 지불합니다. 또한 고용주는 근로자가 제출 한 W-4 기준으로 급여세를 편리하게 계산 한 다음 연방 정부 및 해당되는 경우 주 정부에 사용자와 고용인의 기부금을 보냅니다.

반면에 독립적 인 계약자는 종종 분기 별 예상 세금의 형태로 원천 징수 원천을 보내야합니다. 이 원천 징수에는 소득세와 자영업 세금이 모두 포함되어야합니다. 분기 별 세금은 4 월 15 일, 6 월 15 일, 9 월 15 일 및 1 월 15 일에 만기가됩니다 (그러나 이는 매년 약간 다를 수 있음).

독립적 인 계약자가 분기 별 예상 세금을 납부 할 필요는 없지만 세금 징수를 피하기 위해서는 해당 연도에 일정 금액의 원천 징수를해야합니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 고용되어있는 경우, 귀하는 귀하의 독립적 계약자 소득에 대한 소득 및 자영업 세금을 충당하기 위해 귀하의 급여에서 원천 징수액을 늘릴 수 있습니다. ( 예상되는 세금 을 절약하기위한 더 많은 전략을 참조하십시오.) 주정부는 연방 정부와 다른 원천 징수 요건을 가질 수 있습니다. 보류 할 금액이 확실하지 않은 경우 세금 전문가에게 확인하는 것이 좋습니다.

기타 : 예상 세금 납부

06 - 본사 공제

그래서 우리는 자영업 세금 및 분기 별 예상 세금 인 독립 계약자 세금에 대한 제외 요인을 다뤘습니다. 이제 긍정적 인 부분 : 본사 공제! 이것은 물론 집에서 일하는 경우입니다. 일부 독립 계약자는 현장에서 일하지만 재택 사무실을 이용하는 사람들은 다음을 고려하십시오.

• 공제 대상
• 본사 감면을위한 IRS 규정
• 당신은 본사 공제를해야합니까?
• 홈 오피스 공제 FAQ
• 본사 감면에 앞서 알아야 할 5 가지 사항

07 - 기타 자영업 공제

독립적 인 계약자가 사용할 수있는 세금 공제액 전부가 본사 공제와 같이 스케줄 C에 나와있는 것은 아닙니다. 위에 언급 한 바와 같이, 자영업 세금의 절반은 공제가 가능합니다. 이것은 귀하의 1040에서 공제됩니다. 공제액 및 공제액을 알면 정보에 입각 한 비즈니스 결정을 내리는 것이 중요합니다.

19 자영업 공제 당신은 놓치고 싶지 않습니다.

08 - 세금 구성

세금에 관해서는, 독립적 인 계약자는 공을 많이 가지고 있어야합니다. 일 년 내내 세무 서류를 기록하는 훌륭한 조직 시스템은 세금 납부 시간 을 훨씬 더 쉽게 만듭니다. 그리고 사무실 구석에있는 커다란 상자는 내가 말하는 것에 대한 것이 아닙니다.

귀하의 세금을 체계화 하기 위해 귀하 가 저축해야 할 수있는 유형의 항목 (그리고 귀하가받을 수있는 경우)이 있습니다. 각 파일을 만듭니다.

• 1099s (1 월 31 일까지)
• W-2s (1 월 31 일까지)
• 인보이스 사본 (연중)
• 판매 된 제품에 대한 영수증 사본 (연중)
• 판매 된 제품 원가와 관련된 제품, 자재, 소모품 및 기타 지출 영수증 (연중)
• 투자 및 은행 계좌 명세서 (연중)
• 장비, 소모품 영수증 (연중)
• 식사 및 여행 영수증 (연중)
• 차량 사용 설명서 (일년 내내 추적하십시오)
• 귀하의 비즈니스에 대한이자 비용을 설명하는 신용 ​​카드 청구서 또는 대출 명세서 (연중)
• 모기지이자 계산서 (1 월 31 일까지)
• 임대 영수증 (연중)
• 유틸리티 요금 (연간)
• 주택 개량비 기록 (연중)
• 재산세 청구서는 다양하지만 많은 지자체가 1 월과 6 월에 송금합니다.
• 지불 된 분기 별 예상 연방 세금 기록 (4 월, 6 월, 9 월, 1 월)
• 판매 세 기록 (일년 내내)
• 지불되는 주세 기록 (4 월, 6 월, 9 월, 1 월)
• 지불 된 외국 세금 기록 (연중)
• 사업 세 기록 (연중)