이러한 질문에 대한 답을 찾기위한 비옥 한 근거는 특정 회계 기간의 비용 및 비용과 비교하여 수익을 창출하는 비즈니스의 능력을 평가하는 수익률 또는 재무 메트릭스를 계산하고 분석하는 데 있습니다.
대부분의 경우 이전 기간 또는 경쟁 벤치 마크와 비교하여 동일하거나 높은 가치는 회사가 잘 해나 가고 있다는 표시로 간주됩니다.
수익성 비율의 두 범주는 증거금 비율과 수익률입니다. 증거금 비율은 판매 달러를 이익으로 변환하는 회사의 능력을 나타냅니다. 수익률은 회사가 주주 부를 창출하는 전반적인 능력을 측정합니다.
증거금 비율에는 다음이 포함됩니다
총 마진
매출 총 이익은 회사가 매출 총 이익의 형태로 유지할 수있는 매출액의 금액입니다. 일반적으로 백분율로 표시됩니다. 물론 매출 총 이익 은 회사의 판매 또는 제품 및 / 또는 서비스의 차이이며 회사가 해당 제품 및 / 또는 서비스를 제공하는 데 많은 비용이 듭니다. 매출 총 이익이 높을수록 수익성이 높지만 각기 다른 산업에서 큰 매출 마진을 보일 수 있습니다.
총 마진 = (총 이익) / (판매)
영업 이익률
매출 마진 측정 또는 매출 기준 달러당, 회사가 주요 비즈니스를 얼마나 많이 만들거나 잃을 것인가. 이 측정 기준은 매출 손실뿐만 아니라 마케팅 및 간접비와 같은 운영 수입의 다른 구성 요소를 고려하기 때문에 매출 총 이익보다 회사의 수익 창출 능력을보다 완전하고 정확하게 나타내는 지표로 간주됩니다.
영업 이익 = (영업 이익 또는 손실) / 매출
순이익률
순이익률은 모든 소득과 모든 지출이 기록되거나 기록 된 후에 회사가 유지하는 매출의 비율을 측정합니다. 중요한 척도이지만 기업의 핵심 비즈니스 이외의 정보를 고려하기 때문에 다른 사람만큼 정확하거나 실용적이지는 않습니다.
순이익 = (순이익 또는 손실) / 판매
무료 현금 흐름 증거금
일부 사업자에게는 무료 현금 흐름 보다 더 중요한 것은 없습니다. 이는 생존의 기본 요소입니다. Free cash flow margin은 매출 관리가 자유 현금 흐름으로 전환 할 수있는 금액을 측정합니다.
Free Cash Flow Margin = (무료 현금 흐름) / Sales
반환 비율에는 다음을 포함합니다
자산 수익률 (ROA)
자산 을 이익으로 전환하는 데있어 귀사의 비즈니스가 얼마나 효율적입니까? 다시 말하면, 자산이 얼마나 효과적으로 수익을 창출합니까? 이것이 자산 수익률 (ROA) 계산의 목적입니다. 자산 수익률은 일반적으로 백분율로 표시되며 그보다 높을수록 좋다.
자산에 대한 수익 = (순이익 + 애프터 스탯이자 비용) / (평균 총 자산)
ROE (Return on Equity)
또한 백분율로 명시된 ROE (Return On Equity)는 회사의 주주 투자 수익률을 고려합니다.
이전과 마찬가지로 비율이 높을수록 좋습니다.
자기 자본 이익률 = (당기 순이익) / (평균 자기 자본)
자산에 대한 현금 반환
현금 ROA는 회사의 총 자산으로 나눈 운영 현금 흐름 금액입니다. 이는 영업 활동으로 인한 현금 흐름 (CFO)과 순이익에 초점을 맞추기 때문에 일반적인 자산 수익률 계산과 다릅니다. CFO를 사용하는 것은 핵심 인물을 파악하기가 어렵 기 때문에 실제 수익의 더 나은 지표로 간주됩니다. 자산에 대한 현금 수익 증가는 회사가 모든 자산 달러에서 더 많은 현금 흐름을 창출하고 있음을 의미합니다. 자산에 대한 현금 수익률과 순소득을 사용하는 자산 수익률을 비교하면 현금 흐름이 증가하지 않는 곳을 잠재적으로 나타낼 수 있습니다.
자산에 대한 현금 수익 = 운영 현금 흐름 / CFO / 평균 총 자산)