연말 회계 준비 방법
훌륭한 CPA가있을 수 있지만 세금이 끝날 때까지 기다리지 않으면 세금 계산서를 낮추기 위해 할 수있는 일이 거의 없습니다. 세금을 줄이려면 연말까지이 단계를 수행하십시오.
1. 모든 미납 채무 지불
현금 기준 회계 방법을 사용하고 현금을 보유하고있는 경우, 만기가되지 않아도 연말까지 미지급금을 모두 지불하는 것을 고려하십시오. 이 조치를 통해 현재 연도의 비용을 기록 할 수 있으며, 순이익과 세금 계산서가 줄어 듭니다.
2. 예상 세금 납부 확인
세금을 충분히 지불 할 수 있도록 분기 별 예상 세금 납부액을 검토하십시오. 지불액이 너무 낮고 연말에 큰 잔액을 갚아야 할 경우 추가이자와 수수료를 지불해야합니다.
이 기회를 통해 주 소득세 납부, 판매 세 납부금, 직원 원천 징수 및 기타 세금을 검토하여 적절한 금액을 송금하고 벌금이 부과되지 않도록해야합니다.
3. 소득 연기
다음 해까지 수입을 연기하여 과세 소득을 줄일 수도 있습니다. 이 연기를 수행하는 데는 두 가지 방법이 있습니다.
- 현금 기준 회계의 경우 송장 발송을 연기하고 새 해가 끝날 때까지 고객 만기일을 연장 할 수 있습니다. 소득을 실제로 받았을 때 소득에 따라 과세된다는 것을 기억하십시오.
- 발생 기반 회계 또는 납품 후까지 청구하지 않는 경우에는 새 과세 연도까지 재화 및 용역의 배달을 지연시킬 수 있습니다. 발생주의 회계에서 이연 수익을 기록하는 데 적용되는 엄격한 지침이 있음을 유의하십시오. 컨트롤러 서비스에 문의하여이 작업을 수행 할 수 있는지 확인하십시오.
4. 감가 상각 규칙 검토
1 년 동안 장비를 구입 했습니까? 감가 상각 규칙을 검토하십시오. 당해 연도 세금을 줄이려면 일반적으로 다음 순서로 지출을 극대화해야합니다.
- 현재 연도의 전체 경비를 선언하십시오.
- 감가 상각 기간을 줄입니다.
- 가속 감가 상각 방법을 사용하십시오.
- 연간 감가 상각비가 커지도록 잔여 가치를 줄입니다.
IRS 간행물 946 또는 귀하의 컨트롤러 서비스는 귀하가 위 단계 중 어느 것을 수행 할 수 있는지 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
5. 세법 변경 사항 확인
동일한 장소에 동일한 유형의 수입과 지출이있는 경우, 실수로 세금을 바꾸는 것이 단지 수를 변경하는 문제 일 것이라고 잘못 생각할 수 있습니다. 이 오해로 인해 세금 공제를 줄일 수있는 새로운 크레딧, 공제 또는 세무 회계 방법을 놓칠 수 있습니다.
더 나쁜 경우에는, 귀하가 원하는 바대로, 세금을 납부하지 않거나 감사 또는 처벌을받는 변경을 놓칠 수 있습니다. IRS 보도 자료를 정기적으로 검토하여 비즈니스에 영향을 미칠 수있는 변경 사항을 놓치지 않도록하십시오.
6. 구매 이동 고려
가까운 장래에 새로운 차량이나 다른 장비를 구입해야 할 필요가 있다면, 연말 전에 구매를 고려하십시오. 이 구매 일 이전에 감가 상각이나 전체 구매 가격으로 더 높은 비용을 신고 할 수 있습니다.
더 중요한 것은 전기 자동차, 태양 에너지 및 에너지 효율 업그레이드와 같은 비즈니스 크레디트 목록이 매년 바뀝니다.
크레딧이 만료되면 구매액을 늘려 크레디트를 활용하면 상당한 비용 절감 효과를 얻을 수 있습니다.
7. 직원 보너스 지불
직원 보너스도 공제가 가능하므로 연말 보너스는 세금 공제를 줄이는 데 도움이됩니다. 세금 삭감을 위해 새로운 경비를 추가 할 때 기억해야 할 점은 (이미 지불 한 경비를 상향 조정하는 것보다) 세금 삭감은 비용의 일정 비율에 불과하다는 것입니다. 따라서 재무 적 관점에서 보너스를 지불하지 않으면 직원 보너스는 추가 세금을 지불했을 때보 다 더 많은 비용을 부담하게됩니다.
그러나 좋은 해를 보냈고 직원들에게 보상을 원하고 선의를 구축하고 싶다면 보너스를 지불하는 것이 좋은 사업 결정이 될 수 있습니다. 과세 연도가 끝나기 전에 그것을하면 IRS에 지불해야하는 것을 줄일 수 있습니다.
참고 : 현금 기준 회계를 사용하는 경우 직원을 봉급에서 일찍 지불하는 경우 새로운 세금 연도가 줄어들 때까지받지 못했기 때문에 다른 미납 지불을 일찍 지불하는 것과 유사합니다.
8. 대괄호를 확인하십시오.
때로는 전체 세금을 적게 지불하는 가장 좋은 방법은 올해 더 많이 지불하는 것입니다. 이러한 감소는 매년 브래킷 사이를 오르락 내리락하는 경우 또는 매년 브래킷을 높이는 성장 단계에있을 때 발생합니다. 세율이 올라갈 때도 발생할 수 있습니다.
컨트롤러 서비스가 브래킷 변경 여부를 확인하기 위해 미래 수입 및 비용 예측을 개발하게하십시오. 내년에 상위 브래킷에있을 것으로 예상되는 경우 올해의 낮은 세율을 활용할 수 있도록 위 조언의 반대를 고려하십시오.
과세 연도 종료시주의 사항
12 월 31 일은 모든 개인에 대한 연말 연도 및 과세 연도의 종료일뿐입니다. 그러나 모든 회사가 과세 연도에 달력 연도를 사용하는 것은 아닙니다. 세금 변동시기를 정할 때는 해당 연도를 사용했는지 아니면 이전에 다른 달로 끝나는 회계 연도를 사용하도록 선택했는지 확인하십시오.