중소기업 세금 양식, 세율, 세금 신고 정보
이 안내서는 개인 소득 신고서 (양식 1040)로 일정 C에 세금보고를 제출하는 중소기업을 대상으로합니다. 여기에는 개인 사업자 및 단일 회원 LLC 소유자가 포함됩니다.
본인에게는 법인 및 S 기업을위한 별도의 완전한 안내서와 파트너십을위한 사업 세 지침이 있습니다.
중소기업 세금 반환 기한
중소기업은 자신의 개인 소득세 신고서를 가지고 사업 소득세 신고서를 제출하기 때문에 마감일은 개인 소득 신고서 납부 기한 인 4 월 15 일과 동일합니다. 만기일이 공휴일 또는 주말 인 경우 다음 영업일이 기한입니다 그 해.
중소기업 세금 환급을 위해 세금 준비사가 필요합니까?
상품 판매 비용이나 감가 상각 대상 자산이없는 매우 간단한 중소기업은 세금 소프트웨어 프로그램 을 사용할 수 있지만 대부분의 중소기업은 세금 신고자를 필요로합니다.
파트너쉽 소득세는 매우 복잡 할 수 있으며 간단한 일정 C조차도 생각보다 어렵습니다. 사업 세 준비를 위해 CPA, 등록 대행사 또는 다른 유자격 세금 작성자의 도움을 요청하기 전에이 안내서의 정보를 사용하여 사업 세 준비에 도움을 받으십시오.
중소 기업 및 소득세 양식의 유형
법인이 아닌 중소기업은 미국의 개별 주마다 약간의 차이가있는 세 가지 주요 유형 중 하나 일 수 있습니다.
- 주에 등록 된 다른 비즈니스 유형이없는 경우 독점 소유권 이 기본 비즈니스 유형입니다. 단독 소유권은 소유자의 개인 세금 신고서에 소득세를 지불합니다. Schedule C (중소기업을위한 손익) 는 개별 사업자의 양식 1040에 다른 소득에 포함 된 사업 이익을 계산하는 데 사용됩니다. 단독 사업자가 소득세를 지불하는 방법에 대한 자세한 내용을 읽어보십시오 .
- 파트너쉽 은 주에 등록되어 있으며 여러 파트너로 구성됩니다. 파트너쉽은 Form 1065에 정보 세금 신고서를 제출하고 개별 파트너는 파트너십의 이익 또는 손실에 대한 점유율을 보여주는 Schedule K-1을받습니다. K-1 일정 K-1 양식 1040에 파트너의 다른 수입과 함께 K-1 손익이 포함됩니다. 파트너쉽이 소득세를 지불하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오 .
- 유한 책임 회사 (LLC) 는 연방 소득세 법상 과세 대상이 아닙니다. 단일 회원 (1 인) LLC는 단독 소유권으로 소득세를 납부합니다. 복수 회원 LLC는 파트너십으로 소득세를 납부합니다. LLC가 소득세를 지불하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오 .
중소 기업 소득세 양식 사본
다음은 소규모 비즈니스의 각 유형에 필요한 양식입니다 (PDF 문서).
- 개인 사업자 및 단일 회원 LLC : Schedule C , Schedule CI nstructions
- 파트너십 및 복수 회원 LLC : 양식 1065 - 양식 1065에 대한 파트너쉽 소득 지침서 반환
- 또한 파트너 및 복수 회원 LLC 회원 : 일정 K-1 일정 K-1 지침
자영업 세금을 잊지 마라.
중소기업 소유주는 자영업 소득으로 15.3 %의 비율로 자영업 세금 (사회 보장 / 메디 케어 세금)을 지불해야합니다.
2013 년에는 자영업 세율이 2 % 감소했습니다. 그래서 15.3 % 비율은 돌아온다. 세금 소프트웨어 프로그램이나 세금 준비자는이 세금을 계산할 수 있습니다.
소기업 소득세를 징수하는 곳과 방법
세금 신고서 를 우편으로 보내 거나 신고서 를 이메일로 보내실 수 있습니다. 양식 1040 에 대한 지침 의 마지막 페이지에는 IRS로 세금 신고서를 우편으로 보낼 때 사용할 주소가 나와 있습니다.
귀하의 세금에 대한 연장 신청서 제출
중소기업 세금을 포함하여 세금 신고를 할 수있는 시간 연장을 자동으로 신청할 수 있습니다. 이 연장 기간은 비 법인세 신고 기간이 6 개월이므로 10 월 15 일이 주말이나 공휴일 인 경우를 제외하고는 반품 기한은 10 월 15 일입니다.
내선 번호에는 지불 연장 정보가 포함되지 않습니다.
4 월 세금 환급 기한까지는 예상 세금을 납부해야합니다 .
수정 된 세금 신고서 제출
세금 신고서에 실수를 한 경우 실수가 귀하의 사업 또는 개인 세금으로 인한 것이 든 상관없이 수정 된 신고서를 제출해야합니다. 세금 신고서를 수정하는 양식은 귀하의 비즈니스 유형에 따라 다릅니다.
- Schedule C를 포함한 귀하의 개인 수익을 수정하려면 Form 1040X-Amended Return을 사용하십시오 .
- 파트너십 수익을 수정하십시오. IRS는 1 페이지의 다른 양식 1065와 체크 박스 G (5)를 받으십시오. IRS는 각 수정 된 품목의 줄 번호, 해당 품목의 수정 된 금액 또는 처리 방법 및 각각의 이유에 대한 설명을 첨부해야한다고 말합니다 변화.
- 귀하가 파트너십 신고서를 제출하고 K-1 일정에 오류가 있거나 1065로 변경하면 K-1의 정보가 변경되는 경우 수정 된 K-1을 준비하십시오. Schedule K-1 맨 위에있는 "Amended K-1"상자가 수정되었음을 나타냅니다. 그런 다음 개정 된 Schedule K-1을 파트너 / 회원에게 제출하여 제출하십시오.
예상 세금 납부
1 년 동안 충분한 세금을 내지 않으면 예상 세금을 내야합니다. 많은 중소기업 소유주는 급여를받지 않기 때문에 예상 세금을 납부 해야합니다. 따라서 자영업 소득으로 세금이 원천 징수되지 않습니다.
공인 된 합작 회사 : 특별 신고 사건
귀하와 귀하의 배우자가 파트너십의 공동 소유자 인 경우 자격을 갖춘 합작 투자 회사 를 신청할 수 있습니다 . 이는 비즈니스의 각자의 주식에 대해 두 개의 Schedule C 양식을 제출하는 것을 의미합니다. 복잡한 일이므로 세금 전문가에게 문의하여 귀하와 귀하의 비즈니스가 자격을 갖추 었는지 확인하십시오.